Добрый день! У ИП работает сотрудник с июня 2022г . С июня по сентябрь 2022г зарплата выплачивалась, НДФЛ за все месяцы перечислен в 2023г. ,за октябрь и ноябрь ндфл перечислен в 2022г. Я правильно понимаю, что в 6НДФЛ за год в строках 110 ,112 ,140 ,160 я показываю только начисления за октябрь и ноябрь 2022г.В справках 2НДФЛ так же не отражаю эти доходы , они пойдут в 2023г. И как быть с отчетом за 9 месяцев , я показала по 110,112 строке начисления за 9 месяцев , нужно сдавать корректировку ?
Спасибо.
Добрый день.
Я правильно понимаю, что зарплата была выплачена в 2022 году? Просто не был вовремя перечислен весь НДФЛ?
1 лайк
Да, все верно
Я не вижу оснований не указывать начисления и удержание налога в 2022 году. Налог был удержан, ИП просто неправомерно его не перечислил в срок.
А все даты получения дохода у работника приходятся на 2022 год.