Добрый день!
Помогите, пожалуйста, правильно отразить сторно дохода в прошлом периоде в НУ.
Допустим сумма 100 000 руб. была включена в доходы и в БУ и в НУ. В следующем году появились разъяснения ВС, что данные доходы не попадают в облагаемую базу по НУ. Организация исправляет декларацию по налогу на прибыль прошлым годом, но в БУ делает проводки в текущем периоде
Дт. 76 Кт. 91 100 000 руб. – Сторно прочего дохода в НУ
Дт. 68.04.2 Кт. 99.02.3. 20 000 руб. – Начислен ПНА
Нужны ли проводки?:
Дт. 91 Кт. 99.01. (-) 100 000 сторно прочих доходов
Дт. 99.02.1 Кт. 68.04.2 (-) 20000 сторно налога на прибыль
Спасибо за помощь!