Заполняю КУДиР и НД по УСН за 2018 год. Прошу проверить правильность моих расчетов.
Дано:
2016 год – убыток 9 722 тыс. руб., минимальный налог 59 тыс. руб.
2017 год
Доходы 7 547 тыс. руб., расходы 7 434 тыс. руб., минимальный налог за 2016 год 59 тыс. руб.
Прибыль 54 тыс. руб.(7 547 – 7 434 – 59), налог 8 тыс. руб., минимальный налог за 2017 год 75 тыс. руб.
Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке за 2017 год 67 тыс. руб. (75 – 8)
2018 год
Доходы 8 136 тыс. руб., расходы 6 030 тыс. руб., минимальный налог за 2017 год 67 тыс. руб.
Прибыль 2 039 тыс. руб.(8 136 – 6 030 – 67), налог 0 (т. к. учитываем убыток за 2016 год), минимальный налог за 2018 год 81 тыс. руб.
Сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке за 2018 год 81 тыс. руб. (81 – 0)
Пока всё верно?
И ещё сюда же 2 вопроса:
- Сумму убытка за прошлые годы (9 722) я ставлю по стр. 230 НД по УСН и по стр. 010 раздела 3 КУДиР. Причем, наверно, за 2019 год я поставлю уже за минусом учтенного в 2018 году?
- Разницу между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, я отражаю в стр. 030 справки к разделу 1 КУДиР. В НД по УСН её где указывать? Учитывать в стр. 223?