Добрый день!
Документы от поставщиков за 2018г. получены только во 2 кв. 2019г. Надо ли заполнять строку 301 Приложения №2 в Декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие 2019г.? Не хочется потом давать пояснения налоговой.
Если хотите учесть этот расход, то надо. С другой стороны, если вы ошибетесь строкой и впишете всё просто во внереализационные, то ничего страшного не произойдет. Но вопров лишних, возможно, не будет
Здравствуйте, Yanvar! Получается строки 301 и 400 должны совпадать?
Не должны
Тогда в чём разница между этими строками? Что-то я совсем запуталась.
Из К+
Расходы прошлых лет, которые появились или увеличились в связи с новыми обстоятельствами, отражайте в декларации по налогу на прибыль по строкам 300 - 301 Приложения N 2 к листу 02, а также в общей сумме внереализационных расходов по строке 040 листа 02 (п. 5.2 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Расходы, которые возникли из-за ошибок в налоговом учете в прошлых годах, отражаются как отдельный вид расходов текущего периода. В декларации по налогу на прибыль за текущий период такие расходы покажите в строках 400 - 403 Приложения N 2 к листу 02 (п. 7.3 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Спасибо!