Всем доброго дня. ООО на ОСНО. ПБУ 18/02 не применяем.
За год 2019 год прибыль 417 000
За 2014 убыток 409 000
За 2015 убыток 471 000
Когда сдавала декларации за 2014,2015 года приложение 4 листу 02 не заполняла. Теперь мне нужно будет корректировки сдать за эти года??? Читала что на 50% только уменьшить прибыль. В моем случае я могу полностью уменьшить налогооблагаемую базу за 2019 год? Верно ли я размышляю?.И еще, за 2014,2015 года налоговая уже запрашивала первичные документы и пояснения в связи с убытком. Могут ли еще раз запросить при сдаче корректировки???
Т.е читала - не понравилось и решили Вас не касается - п.2.1 ст. 283 НК РФ
Прибыль текущего года можно уменьшить на убытки прошлых периодов только на 50% - в Вашем случае на 208,5 тыс. руб .
При уменьшении надо брать часть убытка 2014 года.( п.3 ст.283 НК РФ)
В соответствии с этим заполнить раздел 4 декларации.
Только что дозвонилась до налоговой, да 50% от налогооблагаемой базы. Корректировку за 2014 год можно не делать. Заполнить приложение 4 в декларации за 2019 год.
Еще один вопрос меня мучает. В декабре 31.12.2014 я должна была проводки сделать Дт 97.21 Кт 99.01.01, могу я это сделать 31.12.2019??