Добрый день!
Подскажите пожалуйста, пришло требование от налоговой подать декларацию по УСН за 2019г, т.к были поступления, касающиеся налогообложения по УСН, мы на ЕНВД. Поступления были разовые, т.е в месяц одна сумма около 30.000. Мне в расходы брать суммы за месяц или за квартал, например аренда в месяц 80000,00 а в квартал 240000, т.е мне нужно в доходы поставить 30.000, а в расходы 240.000? или только за 1 месяц 80.000, Еще ведь нужно учитывать в расходах з.пл., оплаченные товарные накладные, коммуналка (так это получится , что расходы превышают доходы). это правильно будет? или показать расходы, такие же как доходы.? Мы ведь берем в расходы оплаченные сч.фактуры или нет?
Если вы применяете две системы - УСН и ЕНВД, то вы должны вести раздельный учет доходов и расходов. И расходы на аренду и комм. платежи определять расчетным способом - как записано в учетной политике. Вероятно - ее у вас нет. Тогда ее надо сделать. Можно определять расходы по УСН в пропорции от дохода.
Дополню по раздельному учету.
Распределять пропорционально нужно только те расходы, которые относятся одновременно к УСН и ЕНВД, например, если продажа, относящаяся к УСН, осуществлялась с того же склада и теми же работниками, что работают на ЕНВД, то аренду и зарплату надо распределять. Зарплату тех работников, которые не выполняли работу, за которую поступила оплата по УСН, распределять не надо, она относится только к ЕНВД.
И имейте в виду, при пересчете и распределении зарплаты и взносов может получиться, что в уменьшение ЕНВД принята сумма взносов больше, чем можно, т.к. часть взносов должна относиться к УСН.
только по тому товару, который продан по УСН, а не весь товар.
Спасибо!