УСН ИП 6% уменьшить на взносы

Добрый день, прошу ответить:

  • УСН 6% уменьшаем на взносы только фиксированные или же можно и 1% свыше 300тр
  • Уменьшаем усн на оплаченные? к примеру начислено фиксов было 30тр а оплатили 40тр - мы можем уменьшить на 40тр? то есть по методу начисления или по методу оплаты?
  • в 1с в декларацию попадают к уменьшению взносы фиксированные начисленные сумма 25 241 а оплатили взносов 26 218 - как это исправить и правильно ли попадает в декларацию?
  • также в 1с в декларации заполняется (уже другой год) к уменьшению сумма взносов 9 999, при этом было начислено 32385 (фиксы) и 1% сумма 36 517, ОПЛАТИЛИ фиксов на 64 148 и 1% оплатили 9800 - НО ЭТО НЕ ПОПАДАЕТ в декларацию, почему? проводки стоят… не пойму почему ? верно ли это? как исправить?
  • на взносы, оплаченные в 2021 году за 2019 год к примеру, мы можем уменьшить налог усн за 2021 год?
1 симпатия

Добрый день.

    1. УСН уменьшается на взносы, т.е. и на фиксированные и на 1% с дохода.
  • 2., 3. Уменьшается УСН на оплаченные взносы в рамках начисленных. То, что оплачено авансом - не уменьшает УСН.

  • 4 Вы часто оплачиваете взносы авансом? В этом может быть проблема. В этом случае надо сумму переплаты по взносам вручную вносить в КУДиР как зачёт в счёт текущих начислений.

  • 5 Если в 2019 году применяли УСН, то можете.

спасибо
2., 3. Уменьшается УСН на оплаченные взносы в рамках начисленных. То, что оплачено авансом - не уменьшает УСН.

можно на моем примере? не соображу

Например

Получается, что вы перечислили из 40 тыс. 30 тыс текущих взносов и 10 тыс. переплаты. Принять к уменьшению можете 30 тыс. (в пределах исчисленных взносов). А 10 тыс. в следующем году примете к уменьшению, когда зачтёте эту переплату в счёт текущих платежей (в связи с переходом на единый платеж с 01.01.23 возможно будет по другому). В 1с надо будет эту сумму вносить вручную в КУДиР.

1 симпатия