Добрый день. Есть компания А на УСН (ИТ отрасль) , есть производственная компания Б на ОСНО и есть производственная компания В на ОСНО.компания Б должна А за услуги , расплатиться сейчас нет возможности, но у нее есть запасы, которые можно передать в счет долга компании А, но запасы нужны компании В …можно ли сделать переуступку с А на В долга компании а потом Б продаст запасы и сделать взаимозачет…какие налоговые обязательства возникают и может есть более оптимальные решения в этой ситуации …спасибо
Здрвствуйте.
Компания Б продаёт компании В запасы и полученными деньгами оплачивает свой долг компании А .
У компании А (цедента):
при продаже долга вся сумма будет облагаться единым налогом УСН, расходов нет.
У компании В (цессионария) :
Если долг купили дешевле номинала, то, при погашении долга должником ,сумма превышения облагается НДС ( ст. 155 НК) и налогом на прибыль ( ст. 268, 279 НК) .
У компании Б ( должника) :
налоги возникнут только при продаже запасов .
Добрый день! Спасибо за ответ! Ваш вариант идеальный, только реальных денег нет, но есть необходимость, закрыть взаимоотношения между А и Б и передать запасы В. Подскажите пожалуйста, не понятно, у компании А доходом будет вся сумма долга или только то что она получит за продажу имущественного права от компании В и пока реально не получит деньги за продажу , то и в доход ничего не включает ?
У компании А доходом будет сумма , за которую она продаст долг компании В .
Например,
сумма долга =100 руб, компания А уступает его компании В за 80 руб.
Доходом у компании А будет 80 руб.
Дата признания дохода компанией А = дата получения денег от компании В