Добрый день! ИП применяет патенты. Патент на розницу, и патент на общепит.
Подали заявление о распоряжении положительным сальдо на сумму 29732,00 руб.
Первую часть патента надо оплатить в срок не позднее 03.04.2023 г. По первому патенту к оплате за первую часть 16000,00 р., за второй 7200,00 р.
Итого 23200,00 р.
ИП хочет подать уведомление об уменьшении сумм патента 03 апреля 2023 г.
Я так понимаю, что в уведомлении прописывается в строке 040 вся сумма патента.
Стоимость всей суммы 1-го патента - 48000,00 р., 2-го - 21600,00 р. За два патента - 69600,00 р.
Если 69600,00 * 50% это будет 34800,00 р. Эта сумма больше, чем ИП оплатил по страховым взносам.
Подскажите, пожалуйста, как правильно мне распределить эти страховые взносы по двум патентам!?
Здравствуйте.
Извините за задержку.
Разъяснений ФНС на тему заполнения Уведомления об уменьшении патента на взносы в случае подачи его на 1 оплату патента нет.
По личному опыту. В строке 040 указываете стоимость патента по первой оплате, т.е. 1/3 патента. Отказов по такому уведомлению не приходило.
Плохо, что вы решили подать уведомление в последний момент. Отказ в уменьшении по уведомлению выдается ФНС в течении 20 рабочих дней после подачи уведомления.
Добрый день! А почему плохо, что в последний момент!? Если нет разъяснений и сроков подачи уведомления, то на каком основании ФНС отказывает в уменьшении патента!?
Срока подачи уведомления нет, но в п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ есть срок об отказе в уменьшении суммы налога - не позднее 20 дней со дня получения такого уведомления. На него надо ориентироваться.
В НК прописана одна причина получения отказа в уменьшении - не уплачены взносы, на которые уменьшаете патент. Но момимо этого есть технические ошибки (неверно указаны данные патентов, неверно определена сумма уменьшения и др.), из-за которых приходит отказ.
Спасибо! То есть стараться подать уведомление за 20 дней!? То есть получается, что примерно должна подать 13-15 марта 2023 г. Но страховые взносы за наемных работников за февраль 23 г оплачивают да 25 марта! Правильно!?
Просто надо в марте оплатить эти страховые взносы да 13-15 марта 2023 г!?
Если честно, то не могу вам дать ответ, пока не отразится в ЛК ЕНС и не будет ясно как ФНС все распределяет.
Оплатить вы можете и в январе, но перейдут они на взносы 28 марта по уведомлению от 25 марта.
Будет ли ФНС учитывать в уведомлении положительное сальдо ЕНС, в котором есть оплаченные, но еще не разнесенные взносы - незнаю.
Надеюсь будут еще разъяснения на данную тему ФНС или Минфина.