Помогите, пожалуйста, заполнить 2-НДФЛ с признаком 2
Ситуация следующая:
В январе 2019 г. уволился сотрудник. Была выплачена зарплата и компенсация за неиспользованный отпуск. По истечению года при формировании отчета 2-НДФЛ выяснилось, что НДФЛ был посчитан неверно и есть недоплата НДФЛ на 100 рублей.
Вопрос:
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом - указываю 100 руб.
Сумма налога исчисленная - что здесь указать? Сумму полностью начисленного налога при увольнении или только ту сумму, которую не доплатили (100 руб.)?
Решила данный вопрос сама. Может кому пригодиться.
Если у вас произошла недоплата налога по уволенному сотруднику, то указывать в 2-НДФЛ с признаком 2 нужно доходы только те, по которым произошла недоплата. Сумма налога исчисленная - указывается полностью налог НДФЛ, который полагалась уплатить. Сумма налога удержанная - указываете 0 Сумма налога, не удержанная налоговым агентом - указываете сумму, которую не доплатили.