Возврат займа учредителю (не резиденту)

Бухгалтерия ВЭД
1

Добрый вечер, форумчане!

Учредитель у нас из Беларусь. Не резидент. Оформили договор займа в рублях и вносили на расчетный счет организации. Теперь нужно вернуть этот заём.
У меня возникли сомнении, а не нарушили ли мы валютное законодательство? В банке сказали что нельзя было брать наличкой и вносить на р/с. Хотя когда вносили деньги по договору займа ни слова не сказали…
И как теперь вернуть ему эти деньги?
Можно ли снять по чековой книжке с формулировкой “возврат займа”?

2

Вот возвращать наличкой точно нельзя. Скорее всего и получать наличкой тоже. Потому что расчеты между валютными нерезидентами допустимы только в безналичном порядке.

3

Надежда, спасибо!

Тогда, как вариант, оформить беспроцентный займ от резидента физика и вернуть на карту.

4

Вопрос: Может ли учредитель (физическое лицо) - нерезидент оплатить долю в уставном капитале ООО наличными деньгами? Учредитель (физическое лицо) - нерезидент имеет статус временно пребывающего на территории РФ.

Ответ: Учредитель (физическое лицо) - нерезидент не может оплатить долю в уставном капитале ООО наличными деньгами.

Обоснование: Долю в уставном капитале ООО можно оплатить деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными имеющими денежную оценку правами (п. 1 ст. 15 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью” (далее - Закон об ООО)).
Закон об ООО не содержит каких-либо требований о форме оплаты деньгами.
Ограничений по оплате наличными деньгами доли в ООО физическим лицом нет и в Указании Банка России от 07.10.2013 N 3073-У “Об осуществлении наличных расчетов”.
Однако ограничения могут содержаться в договоре об учреждении общества (абз. 2 п. 1 ст. 9 Закона об ООО).
Следовательно, если ограничений по оплате доли в уставном капитале наличными деньгами в договоре об учреждении общества нет, то учредитель ООО может оплатить долю наличными деньгами.
Но в рассматриваемом случае нужно учесть тот факт, что учредитель - нерезидент.
В связи с этим нужно руководствоваться положениями Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” (далее - Закон N 173-ФЗ).
Согласно пп. “а” п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ гражданин иностранного государства, временно пребывающий на территории РФ, признается нерезидентом. Российская организация признается резидентом (пп. “в” п. 6 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ). А отчуждение нерезидентом в пользу резидента валюты Российской Федерации признается валютной операцией (пп. “б” п. 9 ч. 1 ст. 1 Закона N 173-ФЗ).
Юридические лица - резиденты могут осуществлять без использования банковских счетов в уполномоченных банках расчеты с физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте Российской Федерации (ч. 2 ст. 14 Закона N 173-ФЗ):

  • по договорам розничной купли-продажи товаров;
  • при оказании физическим лицам - нерезидентам на территории Российской Федерации транспортных, гостиничных и других услуг, оказываемых населению.
    Таким образом, учредитель (физическое лицо) - нерезидент не может оплатить долю в уставном капитале ООО наличными деньгами.

Н.А.Спиридонова
ООО “ИК Ю-Софт”
Региональный информационный центр
Сети КонсультантПлюс
12.05.2016

5

у ИФНС был капкан - требовали предоставить приходные ордера на оплату УК в кассу учредителем нерезидентом - аккуратнее не попадитесь

6

Спасибо!