Доброго дня.
Подскажите, вопрос следующий. ООО выплачивает денежные средства наличными. Кассы в организации нет, все денежные средства на расчетном счете.
Выплата заработной платы 10 числа, аванс 25 числа каждого месяца.
Директор планирует снимать за 2 дня до выплаты заработной платы (т.е. приблизительно 8 и 23 числах) денежные средства на выплату ЗП с бизнес-карты в банкомате со счета ООО.
Можно ли снимать с бизнес-карты денежные средства для расчета с сотрудниками?
Насколько заранее директор может снять ДС с р/с ООО и сколько дней у него на выплату? Три рабочих дня с момента снятия?
Условия использования бизнес-карты устанавливают конкретные банки. Обычно они не запрещают снимать наличные деньги. Однако корпоративная карта предназначена для оплаты хозяйственных расходов и расходов, связанных с основной деятельностью организации. Т.е. по сути снятие денег с неё является подотчетом.
Т.е. директор снимает деньги с карты и это должно быть оформлено подотчетом. Внесение денег в кассу организации - возврат подотчета.
Есть мнение, что из возврата подотчета нельзя выплачивать зарплату. Дело в том, что Согласно п. 1 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У “О правилах наличных расчетов” наличные расчеты между участниками наличных расчетов и физическими лицами осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу с банковского счета, за исключением случаев, указанных в настоящем пункте.
В исключениях написано, что зарплату можно выплачивать из наличной выручки, поступившей за реализованные товары, работы или услуги. Возврата подотчета в исключениях нет.
Но даже если признать это нарушением, оштрафовать за него крайне сложно - очень короткий срок, всего 2 месяца со дня нарушения. Поймать его налоговой инспекции очень сложно, да они не особо и стремятся.
Срок выдачи зарплаты устанавливается руководителем организации и указывается в платежной ведомости. Продолжительность срока выдачи наличных денег по выплатам заработной платы, стипендий и другим выплатам не может превышать пяти рабочих дней (включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты). П.6.5 Порядка ведения кассовых операций (Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У)