Добрый день. У нас имеется переплата по налогу на прибыль в РБ. Сейчас нам нужно оплатить НДС ЕАЭС, нужно ли писать какое-то заявление на зачет данной суммы? В ИФНС требуют от нас платежное поручение либо заявление на зачет.
Добрый день.
Прежде всего, надо выяснить, где эта переплата. Она может быть так и висит в резерве, а не на сальдо ЕНС. Поэтому налоговой просто нечего списать в счет уплаты НДС. Но если деньги есть на ЕНС, то требование заявления о зачете неправомерны.
Что касается косвенного НДС, то о порядке списания с ЕНС есть письмо ФНС ФНС РФ: Письмо № ЕА-4-15/3533@ от 24.03.2023
Косвенный НДС будет считаться уплаченным не ранее 20 числа, т.е. в срок подачи декларации. Раньше этой даты отметку на заявлении о ввозе не поставят.
Добрый день. Да, сумма находится в резерве, но если опираться на консультацию полученную ранее :
“По переплате в РБ НП есть особенности, она резервируется именно за региональным бюджетом и зачитывается в счет него. Но только при положительном сальдо ЕНС. Если появляются долги, то этот резерв снимают и направляют на погашение другой задолженности — тоже все автоматически”, то заявление в данном случае тоже не нужно направлять?
Вы же понимаете, что есть теория, а есть практика. Ну вот не списывает из резерва налоговая иногда суммы и все тут. Деньги в резерве висят, а списать их оттуда они не могут - программа не дает. А у них железный аргумент это работа программы.
Проблема с переплатами НДФЛ и региональной прибылью. Потому что эти деньги уже ушли в региональные бюджеты и их надо оттуда забирать, что очень не нравится регионам.