Добрый день. ООО на ОСНО уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. По итогу полугодия образовалась переплата, которая отражена НД. На данный момент сумма переплаты отражена в разделе “налог на прибыль в РБ” в виде положительного остатка. Для того, чтобы эту переплату зачли в счет других налоговых платежей, нужно ли подавать какое-нибудь заявление?
Добрый день ! Если сальдо ЕНС положительное и появляются обязательства по налогам, то переплата зачитывается автоматически по ст. 45 НК РФ. Дополнительных действий не требуется.
По переплате в РБ НП есть особенности, она резервируется именно за региональным бюджетом и зачитывается в счет него. Но только при положительном сальдо ЕНС. Если появляются долги, то этот резерв снимают и направляют на погашение другой задолженности — тоже все автоматически.
При возврате переплаты на расчетный счет, надо подать Заявление (Приказ ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@). Оно есть в 1С: в Регламентированная отчетность — вкладка Уведомления — Создать — папка Налоговый контроль — Заявление о возврате налога.