Здравствуйте, нужна консультация) мы генподрядчик, наш подрядчик попросил 1,2млн.руб. для того чтобы рассчитаться со своим субподрядчиком. Решили дать денег через договор займа (без НДС сумма в договоре займа) и деньги перевести сразу на счет субподрядчика (1,2 млн в том числе НДС 20%). По мере сдачи подрядчиком нам работ учтем этот займ. Сумма акта по сдаваемым работам составит 5млн.руб. Подскажите, как у в учете отразить наше перечисление субподрядчику 1,2млн.руб в т.ч. НДС 20% и как протом отразить зачет этих же 1,2 млн.руб при отражении в учете выполненных работ на 5 млн.руб. Сильно волнует момент с НДС. Учет веду в 1С Бухгалтерия. Спасибо
Вы перечислили заём, хотя деньги и отправлены третьему лицу. Вот как заём их и учитываете. НДС в момент перечисления денег у вас нет, потому что вы не оплачивали товары, работы или услуги. Вы выдали заём.
мы отправили деньги субподрядчику нашего подрядчика 1,2 млн, формулировка платежа "Оплата за ООО “Альфа” (ИНН 99…) по Договору субподряда №777-04/20-СМР от 17.04.2020, в т.ч. НДС 20% 200 000,00 руб., сформировалась проводка Д 60.02 К 51. Правильно ли я понимаю, чтобы отразить это в займе, делаем корректировку Д 58.03(займ) К 60.02 на сумму 1,2 млн ?
Так сформируйте правильную. 58 - 51 (или 76 - 51, если заем беспроцентный). Нет у вас в этом перечислении никаких расчетов с поставщиков
ну мы же отправляем третьему лицу субподрядчику…а потом надо же корректировку делать…или можно сразу показать займ, без корректировок ?
Для вас в данной операции это третье лицо не более, чем иной “р\с” займополучателя.
Я бы сразу на него и отразила