Здравствуйте. Помогите советом, пожалуйста.
ООО выдало беспроцентный займ сотруднику в размере 400000 руб. сроком на 3 года. Сумма перечислялась двумя разными датами. Не могу сообразить - как посчитать мат.выгоду от экономии на процентах и правильно ли я её вообще считаю? Если займ на 3 года, то сумму займа делим не на 365 дней, а на 1095? Если на 365, то какая-то слишком большая сумма НДФЛ получается для удержания. Понимаю, что что-то делаю не так, но что именно? В формуле везде написано делить на 365 дней,поэтому изначально попробовала посчитать именно так.
Было перечислено 16.04.21-396999 руб. и 19.04.2021-3001 руб.
Ставка реф.на 21.04-5,0
(5х 2/3/) х 396 999 / 365 х 15 = 54 383,42 х 35% = 19034,20
(5х 2/3/) х 3001 / 365 х 12 = 328,87 х 35% = 115,11
19034,20+115,11 = 19149,31 руб. - получается к оплате НДФЛ только за половину апреля. Такого же не может быть.
Я Вам напишу по общей сумме алгоритм а Вы уж разбейте по Вашим суммам и дням.
400000 тыс - значит сумма материальной выгоды за апрель = 400 0002/35%:365*14 ( количество дней в апреле которое пользовались займом) = 511,41 - это сумма материальной выгоды от экономии на процентах.
Считать ее надо не за весь период, а ежемесячно ( меняется количество дней в месяце да и Ставка ЦБ - да и займ могут вернуть раньше срока)
И вот с этой материальной выгоды берем 35% НДФЛ ( так же ежемесячно)-179 руб. за апрель
Спасибо большое! А если полный месяц, то умножаем на 30 или на 31 день в зависимости от того, сколько дней в месяце или все время будет одна и та же, фиксированная сумма?
Поразмышляла, скорее всего, правильнее будет делить не на 365, а на 12, а потом уже если надо месяц внутри раздробить, то на количество дней в данном конкретном месяце.
То есть
(0,05 / 3 * 2) * 396999 / 12 / 30 * 15 = 551,39 * 35% = 193 рубля.
Подскажите еще, пожалуйста, по возврату займа. Если сотрудник хочет, чтобы часть займа удерживали из его зарплаты - должно быть не более 50% от суммы, получаемой им на руки? Или от начисленной суммы? Или, если по заявлению, можно и больше 50%? Если вносить самому на р/с организации, со своей карты, то получается еще и банку процент платить физ.лицу нужно(СБ, по крайней мере, стал даже за коммуналку удерживать процент при перечислении, здесь тем более удержит).
А каким образом в 1С все это провести? Получается, допустим, сегодня я должна перевести сотруднику остаток его ЗП - 10 000, на эту же сумму есть от него заявление на удержание из зп по беспроцентному займу. Зарплату не перечисляю, а перекидываю в 1С проводками Д70 К73 ? И все?
А НДФЛ, который удерживаю с мат.выгоды из его зарплаты - его же как-то сначала нужно начислить в программе? Через операции введенные вручную Д70 К68.01?
