Помогите 6 ндфл

Добрый день.
Помогите пожалуйста разобраться с отчетом 6 ндфл…
Ситуация, сотрудник уволился 19.07, ему произвели расчет, и выплатили 19.07, ндфл удержали, а уплатить забыли, в итоге эта ситуация всплыла когда начислялась зп за июль, ндфл по уволенному был перечислен в августе вместе с ндфл с зарплаты (одной платежкой) - жирный косяк получился… можно ли это недаразумение в отчетности за 9 месяцев убрать в зарплату и ничего там не разбивать на блоки зарплата, компенсация и тд?

выплатили на карту или наличкой?

ну так чтобы какой-то документ это разрешал - такого нет. И сроки уплаты НДФЛ у этих выплат разные. Так что на ваш страх и риск, при проверке обнаружится все равно.

Выплачивала на карту, понимаю, что отматать назад никак не получается, в любом случае если сейчас показывать эти выплаты начислят штраф и пени, да и при проверке аналогично, как не крути штраф и пени…
Спасибо Вам за ответ

да вроде как штраф они сейчас не насчитывают, если нарушение уже исправлено (а у вас уже исправлено, т.к. налог перечислен). А пени за 2 недели небольшие.

2 симпатии

а как бы сие узнать поточнее?
потому что до последнего времени, опять же таки ВРОДЕ, штрафы начисляли

Я бы провел выплату датой перечисления НДФЛ.
Косяк обнаружится (или нет) только при проверке. А если сразу в 6-НДФЛ поставить выплату з/п по факту, то вы сами себя сразу выдаете и штраф наверняка будет.

аналогично мыслю

2 симпатии

Штрафа не будет, согласно п. 2 ст. 123 НК РФ (новая редакция Налогового кодекса, действующая с 28 января 2019 года), если налоговый агент одновременно:

  • подал налоговый расчет 6-НДФЛ в инспекцию без опозданий;
  • отразил в расчете достоверные сведения и не занизил сумму налога;
  • самостоятельно перевел налог и пени в бюджет до того, как ИФНС обнаружила недоплату или назначила выездную налоговую проверку.
3 симпатии

Подскажите пожалуйста, это как?
19.07 я произвела выплату и удержала налог , но перевести в бюджет забыла, перевела 10.08 единой платежкой ндфл за июль (С зарплаты и с этого увольнения)
Мне в 6 ндфл показать выплату и начисления этого увольнения 10.08? Но фактически то я выплатила 19.07 … не совсем поняла Вашу идею подскажите пожалуйста…

Вот тут не совсем поняла, у меня суммы все в зп спрячатся 31.07.19, 10.08.19, 11.08.19
А так я покажу увольнение 19.07.19, 19.07.19, 20.07.19 А налога то нет уплаченного
Или вообще это увольнение перевести на авнуст ? Но тогда база но страховым взносам за июль изменится же и все менять нужно…

Вам предлагают поставить в 6НДФЛ выплату по этому уволенному - 10.08.19, выплату налога - 11.08.19. При проверке МОЖЕТ обнаружиться что выплатили 19.07, но может НЕ обнаружиться.
По страховым ничего не изменится. база то такая же.

А ZZZhanna в #7 предлагает другое, более законное - заполнить 6-НДФЛ по факту удержания 19.07, сдать его вовремя и сразу уплатить кроме налога (который уже уплачен) к тому же и пени за просрочку. Пени небольшие, но в этом случае штрафа не будет.

1 симпатия

Поняла Вас, спасибо всем огромное за помощь

налог нужно перевести В отчетном периоде или просто до момента сдачи/срока отчета?

До того, как налоговая обнаружит недоплату. Пока отчёт не сдан, даже камеральная проверка правильности исчисления и уплаты НДФЛ не может быть проведена.

Дорогие гуру НДФЛ и 6-НДФЛ, помогите. Мозг закипел. За июнь начислена з/пл сотруднику 2210,46 руб., сотрудник имеет 2 детей, вычет 2800 руб. За предыдущие месяцы был начислен и удержан НДФЛ 130 руб. В июне программа пересчитывает НДФЛ: вычет 6*2800= 16800, все верно. Доход сотрудника за полугодие 17210,46 - 16800=410,46 налогоблагаемая база. 410,46х13%= 53 р НДФЛ. Программа 1С сторнирует НДФЛ -77 р. В июле сотрудник был на больничном. З/пл плюс оплата по б/л 3278,13 р, НДФЛ к удержанию 63 руб. т.е. НДФЛ еще получается излишне удержан. И только в августе уже исчисленный НДФЛ превысил эти 130 руб. Как отразить эту ситуацию во 2 разделе. Надо ли и как отразить эти -77р. в 6-НДФЛ? И можно ли уменьшить общую сумму удержанного налога ( есть еще сотрудники) на эти 77 руб в июне?

Никак (в части НДФЛ). На эту дату получения дохода НДФЛ не удерживался. Показывается только сумма дохода и нулевой удержанный НДФЛ.

Нет, нельзя. Если возврат налога по правилам НК РФ не производился, нет причин уменьшать уплату удержанного налога. Этот излишне удержанный НДФЛ будет погашен последующим начислением дохода и налога в следующих месяцах налогового периода, ведь работник продолжает работать и получать доход. Уменьшить можно только при увольнении или по окончании налогового периода в случае возврата излишне удержанного НДФЛ работнику по его заявлению безналом.

GSokolov, большое спасибо!. Получается что у сотрудника за июль и август начислена и выдана з/п, но НДФЛ за эти 2 месяца не удерживался. А в сентябре уже сумма доходов превысила предоставляемые вычеты и был удержан НДФЛ.

Верно. И пусть Вас не смущает отрицательный НДФЛ в расчётах. Он только показывает, что исчисленный по году на дату получения дохода налог меньше на эту сумму ранее удержанного. А удержанный налог должен быть уплачен за исключением случаев возврата НДФЛ. Но возвращать не имеет смысла, пока у работника сохраняется возможность покрыть это излишнее удержание за счет будущих своих доходов в этом году.

GSokolov, Спасибо! :grinning: Хорошего дня!:smiling_face_with_three_hearts: