Добрый день. Подскажите пожалуйста, какие действия поэтапно нужно провести при закрытии ИП на УСН 6%? На данный момент нужно в любом случае заплатить фиксир. взносы за ИП за 2 квартал и фиксир. платеж с выручки свыше 300000?
Добрый день.
У ИП были работники?
Один по трудовому договору и договора ГПХ, все взносы и подох. налог оплачены
Отчетность сдана по этим работникам? В каком году они были? Должны быть сданы все отчеты за прошлые годы по работникам в ПФР (СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ), в СФР в этом году (ЕФС-1) если были работники в этом году. РСВ в налоговую за прошлые годы и текущий год, если были работники.
Если по работникам все сдано, то порядок простой:
- Уплата госпошлины
- Доплата страховых взносов за себя, если планируется уменьшить налог по УСН на эти взносы. Если не планируется, то можно уплатить после закрытия в течение 15 календарных дней.
- Подача заявления на закрытие (лично, через нотариуса, через МФЦ)
- Сдача декларации по УСН и уплата налога. При этом отдельные сроков для закрытого ИП на УСН не установлено, поэтому срок обычный - 25 апреля срок сдачи декларации за 2023 год, а срок уплаты налога 28 апреля. Но лучше сдать и уплатить сразу, чтобы просто не забыть. Если у ИП есть ЭЦП и он сдает отчетность в электронном виде, то имеет смысл сдать декларацию сразу в день подачи заявления, потому что потом ЭЦП ИП перестанет действовать и в электронном виде декларацию уже будет не сдать.
- Для закрытия ИП не требуется погашения всех налоговых долгов, если они есть. Взыскивать их могут с физлица и после закрытия ИП.
страховые взносы за себя же в любом случае платить (45842) 11460 заплатили за 1 квартал. сумма превышающая 300000 тоже оплачивается?
госпошлина оплачивается через личный кабинет на nalog.ru?
отразили в операциях по единому налоговому счету оплату налога по УСН 6% за 2022 г. и это почему-то не отражается в декларации по УСН за 2023 г… в отчете написано оплатить долг за 2022 г… Что не так сделано? Оплачиваем платежкой 02
Госпошлину можно оплатить любым путем, сформировав квитанцию или платежку на сайте ФНС Заполнение платежного документа
Учтите, что сумма уплачивается на КБК госпошлины, а не на ЕНС, как все остальные налоги в этом году.
Если доход превышает 300 тыс.рублей, то взносы с него тоже надо уплатить.
Про декларацию за 2023 год, извините, не поняла. Налог по УСН за 2022 год никак не указывается в декларации за 2023 год
Надежда, добрый день. Спасибо Вам большое за развернутый ответ! В заполнении платежного документа только есть госпошлина на регистрацию ИП, а на закрытие нет…
И еще вопрос по поводу сдачи отчетов НДФЛ, страх. взносов и от несчаст. случ., их надо сдавать вместе с декларацией УСН 6%?
Там есть закрытие ИП. Выбираете сначала госпошлину за регистрацию, потом ниже появится поле, где можно выбрать закрытие. Поскольку закрытие - это тоже регистрация факта прекращения деятельности ИП.
6-НДФЛ не сдается, если нет выплат физлицам. Сдача РСВ и ЕФС-1 зависит от того, когда были уволены работники. Если в этом году, то лучше сдать. Если в прошлом, то не нужно.
В конце июля увольнение, соответственно подам ЕФС-1 и будет выплата за июль и соответственно оплатим страх. взносы и от несчаст. случ. и переведем з/п. Поэтому и спрашиваю, нужно ли будет сдавать отчет за неполный 3 квартал 2023 г. по НДФЛ, страх. взносам и от несчаст. случ.?
Да, надо будет до закрытия ИП сдать ЕФС-1 об увольнении работников и раздел 2.
Если в 2023 году были у работников отпуска за свой счет, отпуск по уходу за ребенком, либо у работников вредная работа, дающая право на досрочную пенсию, то надо еще сдать раздел 1.2 ЕФС-1 (бывшая форма СЗВ-СТАЖ).
6-НДФЛ тоже надо сдать за все периоды, в которых были выплаты физлицам. Но если 6-НДФЛ не критична (можно сдать после закрытия), то отчетность в СФР обязательна - могут отказать в закрытии, если фонд сообщит в ФНС, что не сдана отчетность по работникам.
Спасибо Вам большое! Хорошего дня!