Добрый день, в первом квартале 03.02.23 у нас поменялся адрес и сменилось ОКТМО. Сдали за 1кв.2023 по новому ОКТМО, не было времени разбираться, теперь надо уточненку подавать по новому ОКТМО и первый по старому. И так: 21.01.23 мы заплатили аванс и ндфл с него, следующие платежи по зарплате и НДФЛ были 03.02.23. Вопрос: в отчете 6 НДФЛ по старому октмо в разделе 2 код 110 какой доход ставить- аванс за январь или полностью зарплату за январь?
Добрый день.
Датой получения дохода для НДФЛ является дата выплаты дохода. И не важно, аванс это или зарплата.
Поэтому по старому ОКТМО указываете все доходы, выплаченные до даты изменения адрес. Если зарплата за второю половину января была выплачена после смены адреса, то этот доход включается в расчет с новым ОКТМО, а зарплата за первую половину января - в расчет со старым ОКТМО.
1 лайк
Спасибо, а как быть с уведомлением по НДФЛ за 1-ю половину января по старому ОКТМО, его уже не надо сдавать? отчет 6 ндфл будет уведомлением и налоговая должна будет эту сумму перекинуть на старый ОКТМО?
После сдачи отчетности за квартал уведомления уже не пересдаются - начисления делаются по отчетности.