Подскажите, как заполнить счет-фактуру если ИП с НДС продает сельхоз продукцию собственного производства (арбузы) обычным физ.лицам (конечному потребителю). В месяц продал продукции на 90 000 руб. Можно ли выписать один счет-фактуру за месяц? Как заполнять реквизиты покупателя, договор и т.д.? Применять ставку 10%?
И была одна продажа другому ИП (не плательщику НДС) для личного использования, не для перепродажи. То на него надо отдельный счет-фактуру? Спасибо!
Добрый день!
Вам вообще не нужно выписывать счет-фактуру. Ее не составляют при розничной торговле, если продаете товар за наличный расчет. Вместо него выдайте покупателю чек ККТ, в котором должны быть указаны:
-
ставка НДС по каждому товару;
-
общая сумма налога по каждой ставке.
В этом случае в книге продаж регистрируйте показания контрольных лент ККТ.
Если другой ИП купил у Вас арбузы как частное лицо, то и здесь счет-фактура не нужен.
Арбузы облагаются НДС по ставке 10 процентов – код 01.13.21 в Перечне, который утвержден постановлением Правительства от 31.12.2004 № 908.
Я не уточнила - это Запорожская область, у нас пока ККТ не применяется… А ИП оплатил на расчетный счет.
Как в этом случае быть?
Добрый день.
По розничной торговле можно выставлять сводный счет-фактуру один раз в месяц, на каждую продажу не нужно.
Если ИП оплатил как ИП со своего расчетного счета, то ему надо выставить отдельную счет-фактуру (можно в одном экз только себе), потому что в документе надо указать его реквизиты. Если он платил просто как физлицо, то можно в сводный счет-фактуру включить.
1 лайк
Как заполняется такая сводная счет-фактура? Что указывается в реквизитах покупателя, договора??
В реквизитах покупателя и договоре ставятся прочерки. Код операции в книге продаж 26.