Коллеги, добрый день!
Ситуация: ИП на УСН 6% с одним работником (в декрете с середины февраля).
Доход за 1 квартал - 700 000 (налог 6% = 42 000 руб.)
Взносы фиксированные за ИП за 1 квартал уплачены - 11 460,50 руб.
Взносы за сотрудника, уплаченные в 1 квартале, - 11 800 руб.
1% за выручку свыше 300 тыр за 2022 г , уплаченный в январе 2023 - 9 200 руб.
В 2023 году ИП платит налоги на ЕНС и подает уведомления.
Т.к. ИП имеет работника, вычет взносов может быть не больше 1/2 налога, т.е. 21 000 руб.
Т.к. налоги платятся на ЕНС, необходимо написать заявление на зачет взносов. Взносов уплачено больше, чем возможно вычесть. Что писать в заявлении: полную сумму уплаченных взносов или только то, что можно вычесть?
И, получается, в апреле нужно будет подать уведомление по УСН на сумму налога. И там нужно будет указать уже сумму к уплате за минусом вычета, т.е. 21 000.
Правильно ли я рассуждаю?