6-НДФЛ (аренда помещение у физика)

Бухгалтерия Отчетность
1

Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить 6 НДФЛ в случае, если ООО выплачивает физлицу-арендодателю арендную плату. Начали платить в июне, но по незнанию не удерживали и не перечисляли НДФЛ. С июня по сентябрь перечисляли физлицу сумму без удержания НДФЛ, в октябре не платили, так как уже образовалась переплата, в ноябре оплатили аренду и удержали и перечислили НДФЛ в ифнс с сумм арендной платы с июня по ноябрь, в декабре уже сделали все правильно, перечислили арендную плату, удержали с этой суммы ндфл и перечислили в ифнс.

2

как платили аренду с июня по ноябрь?

3 
                     ндфл
14.06.2018 75000,00
19.07.2018 37500,00
13.08.2018 37500,00
10.09.2018 37500,00
17.09.2018 37500,00
10.10.2018 0,00
12.11.2018 36000,00 39000,00
4

имелось в виду способ оплаты банк\касса

5

Правильно, конечно, каждую выплату отражать в 6ндфл. А т.к. перечисления НДФЛ в бюджет не было, то и пени будут

6

если платили через кассу-это одна ситуация
если через банк-другая

7

Доброго дня ! Подскажите как правильно сделать…?
У физика арендуем офис с августа 2022, 5 месяцев 22го года банковской платежкой перечисляли физику аренду и удерживали ндфл. Как понимаю, теперь нужно подать 2НДФЛ за него ? и когда? и второй вопрос как теперь с января платить сумму ндфл, по какому КБК и каким назначением платежа ?(Тульские реквизиты вижу)

8

Бывшая 2-ндфл входит в состав Расчёта 6-ндфл за год (Приложение N 1. Справка о доходах и суммах налога физического лица )и подается вместе с ним.
Срок сдачи - 27.02.2023 ( т.к. 25 февраля-выходной).

Либо в составе ЕНП (+Уведомление) , либо на отдельный КБК для НДФЛ ( п/п =уведомление)

9

а если мы аренду и ндфл по ней платим вначале месяца а далее ндфл по наемникам позже … ЕНП можно несколько раз платить в месяце?

10

С 01.01.2023 порядок уплаты НДФЛ налоговыми агентами изменился.

НДФЛ , исчисленный и удержанный с 23 числа прошлого месяца по 22 число текущего нужно уплатить не позднее 28 числа текущего месяца.

Для периодов с 1 по 22 января и с 23 по 31 декабря НДФЛ уплачивается в особом порядке : январский - позднее 28 января, декабрьский -не позднее последнего рабочего дня календарного года.
См.п.6 ст.226 НК

Можно .

.

11

в уведомлении как расписывать ндфл с аренды - НДФЛ с аренды за 01.2023 - так можно ?

12

Не оч. понятно о чём речь.

Если говорить об НДФЛ за январь 2023,
то за период с 01-22 января у вас, как минимум, будет НДФЛ
с аренды (т.к. платите в начале месяца) и
с з/пл за первую половину января.

НДФЛ с обоих видов выплат уплачивается на один и тот же КБК (зарплатный) указать в п.3 Уведомления,
Сумма налога…(п.4) = НДФЛ с аренды+НДФЛ з/пл.
п. 5 Отчетный период… -21/01
п.6 - 2023

Для простоты считаем, что у организации -источника выплаты КПП один (п.1) и код ОКТМО (п.2) тоже один.
Если показатель отличается, то для каждого данные нужно заполнить отдельно.

13

Супер. Разжевали для тех кто в танке))) Спасибо большое Вам