Добрый день!
Суть ошибки: Ежемесячно в 2023 году физ. лицу (не ИП, не самозанятый) по договору аренды нежилого помещения перечислялась сумма аренды 24 000,00 на руки (он арендодатель) . При этом весь год НДФЛ не начислялся, не удерживался и не перечислялся в бюджет. В ЗУПе взаимоотношения с этим физиком вообще не отражались: ни доход, ни ндфл. Соответсвенно в 6-НДФЛ также ничего не попало.
Комментарии: Ошибка выявлена в декабре 2023. Перечислений в декабре в адрес этого физ. лица не планируется. Договор аренды действующий, платежи планируются в 2024. В договоре аренды сумма аренды указана — 24 000,00 руб. Информации про НДФЛ в договоре нет.
Вопросы:
— У меня есть информация по выписке о перечислениях физику сумм аренды из Бухгалтерии. Какими документами технически в ЗУПе отразить взаиморасчеты с этим физиком по договору аренды за 2023 год и каким периодом (все документы заводить текущей датой или открывать прошлый период и отражать доход день в день с выпиской), чтобы «все правильно легло» и можно было корректно автоматически заполнить корректировки по 6-ндфл за 1-3 кварталы и первичную 6-ндфл годовую?
— Могу ли я удержать всю сумму не удержанного в 2023 году НДФЛ из дохода физ. лица в январе и феврале 2024 года? Если да, нужно ли заполнять в таком случае строку «неудержанный ндфл» в годовой форме 6-ндфл за 2023 год?