Добрый день, зарплату за декабрь выплатили 27.12., как нужно заполнить срок перечисления в разделе 1 6-НДФЛ за 4 квартал ? 28.12.2022 или 09.01.2023 - по дате признания доходы в виде зарплаты?
Здравствуйте!
При выплате заработной платы 27.12, срок перечисления НДФЛ в разделе 1 6-НДФЛ за 4 квартал 28.12.
но ведь на эту дату доход в виде зарплаты еще не признан, и она выдана получается авансом, а в 2022 году выплата авансов работникам не отражалась в разделе 1?
в 6- НДФЛ стр. 021: дата, не позднее которой удержанный налог надо перечислить в бюджет.
в 2022 году удержанный НДФЛ налоговые агенты должны перечислить налог в бюджет в день выплаты дохода налогоплательщику либо на следующий день (исключения по отпускам и больничным листам).
Но ведь выданные авансы по зарплате мы в 6-НДФЛ в разделе 1 в 2022 году мы не отражали по сроку перечисления налога на следующий день после выплаты аванса. Не могу уловить логику
1 лайк
Здравствуйте!
Но ведь выданные авансы по зарплате мы в 6-НДФЛ в разделе 1 в 2022 году мы не отражали по сроку перечисления налога на следующий день после выплаты аванса
в 2022 у организации не было обязанности удерживать НДФЛ при каждой выплате заработной платы.
Если Вы при выплате заработной платы (27 декабря) исчислили и удержали НДФЛ с нее, срок перечисления НДФЛ (в 2022) не позднее следующего дня и тогда в 6- НДФЛ стр. 021: дата, не позднее которой удержанный налог надо перечислить в бюджет (28 декабря).