лучше бы и не было этого “выходного”
или уже пусть сделают на Федеральном уровне.
31.12. - банки работали и перечисления делали
1 лайк
А почему не
100 - 31.12.2020
110 - 31.12.2020
120 - 11.01.2021
хоть выплата и была 30.12.2020.
Как можно удержать налог 30.12 в “неизвестной” сумме, которая будет рассчитана лишь 31.12.
1 лайк
на каком основании можно показать выплату 31.12, если фактически она была 30.12 ?
1 лайк
Ну тогда и не надо было выплачивать ЗП с “неизвестной” суммы.
А раз выплатили, то по законодательству:
По приказу ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ в Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога.
Строка 100 раздела 2 «Дата фактического получения дохода» заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса (датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей - 31.12), строка 110 раздела 2 «Дата удержания налога» заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 (обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате - 30.12) и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 «Срок перечисления налога» заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 (Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода - 31.12 (рабочий день, значит переноса нет)) и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
строка 110 раздела 2 «Дата удержания налога» заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 (обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате - 30.12 )
Согласно пункту 3 статьи 226 Кодекса исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 Кодекса. До истечения месяца доход в виде оплаты труда не может считаться полученным налогоплательщиком. Соответственно, до окончания месяца налог не может быть исчислен и удержан. Это ФНС пишет. Так что, выплаты до конца месяца - лишь аванс, а не фактическая выплата дохода.
2 лайка
А что если выплату поставить 11.01? Вряд ли кто придерется за 1 день задержки(выходной)
как говорится, а почему бы и да?
кассу переделать или выписку из банка изменить? Или просто недостоверные данные написать в отчете?
Кассу
это далеко не всегда возможно
Подскажите, а если зарплата выплачена 31.12.20 а НДФЛ перечислен 11.01.то тогда будет так ?
4 кв.20г. радел 1 строка 070 указываю с декабрьской ЗП НДФЛ
1 кв.21г.раздел 2
31.12.20
31.12.20
11.01.21
Эта дата никак не отражается в 6-НДФЛ.
По стр. 120 - указывается дата, которая установлена законом для перечисления НДФЛ. И это всегда (кроме больничных и отпускных) - следующий рабочий день после выплаты дохода = удержания налога.
В вашей ситуация так и будет -
070 в 4 кв. 2020
а второй раздел - в 1 кв. 2021
31.12.2020
31.12.2020
11.01.2021
1 лайк
Спасибо большое за ответ.