Добрый день! Поступило оот налоговой требование по уточнению по годовой 6-ндфл, где указано, что должно быть:
строка 110 по соответствующей ставке (строка 100) = сумме строк “Общая сумма дохода” по соответствующей ставке налога приложений № 1 к 6НДФЛ (за налоговый период)
строка 140 по соответствующей ставке (строка 100) = сумме строк “Сумма налога исчисленная” по соответствующей ставке налога приложений № 1 к 6НДФЛ (за налоговый период)
Строка 160 по соответствующему КБК (строка 105) = сумме строк 020 (за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год) (соотношение применяется к 6НДФЛ за налоговый период (к годовому расчету 6НДФЛ))
Мы выплачиваем з/п 2раза: 25 и 10 числа, и з/п за декабрь 23г. выплачивается 10.01.24. и не попадает в стр.110 т.к. там отражается ВЫПЛАЧЕННАЯ з/п и в нашем варианте не может быть равна сумме строк Общая сумма дохода по 2-ндфл. И с стр.140 тоже самое.
Или я неправ. Подскажите пожалуйста.
Добрый день.
В 2-НДФЛ тоже отражается выплаченная зарплата. Для целей исчисления НДФЛ доход считается доходом только тогда, когда он выплачен.
Поэтому, если за вторую половину декабря доход был выплачен в январе 2024 года, то его не должно быть в справке 2-НДФЛ.
Неожиданно. Спасибо.