Добрый день!
6НДФЛ за 2022г. Вопрос:
стр. 160 равняется сумме налога перечисленного по справкам или стр. 160 должна быть равна сумме строки 20 за 2022г.?
Добрый день ! Строка 020 должна быть равна строке 160 в отчетности за 1 квартал. В 6-НДФЛ за полугодие ситуация следующая: Строка 160 раздела 2 = строка 020 отчета за 1 квартал + строка 020 отчета за полугодие, за 9 месяцев и год порядок расчета тот же. Фактическое перечисление налога не отражается в 6-НДФЛ вообще. По строке 160 раздела 2 формы 6-НДФЛ отражается НДФЛ, удержанный в 2022 году, а в соответствии с пунктом 4 статьи 226 НК НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода.
Ирина, спасибо. Отвечаю на требование 6 ндфл за 2022год сказали, что стр. 20 дб. = стр. 160. В связи с этим возник еще раз вопрос. В справке начисл, удерж и перечисл все эти 3 показателя д. б. равны? Как сказали в налоговой на момент сдачи расчета мы уже уплатили.
Добрый день ! По правилам показатели «сумма налога удержанная» и “сумма налога исчисленная” в справке приложении и расчете должны совпадать . Если вы всегда перечисляли ровно столько, сколько должны, проблем не будет — исчисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны, а неудержанного налога не будет. Если , например, были такие ситуации, когда налог невозможно было удержать , то сумма перечисленного налога не будет совпадать с исчисленным и удержанным.
Ирина, получается что начисленная и удержанная равны, за первую половину декабря 2022 (аванс выплатили в декабре, зп в январе, ндфл за декабрь в январе), а перечисленная ставим все таки оплаченное по факту? В налоговой запутали фразой “на момент сдачи отчета вы все равно заплатили налог…”
Заработная плата за декабрь 2022, выплаченная в январе 2023 года, полностью отразится в расчете 6-НДФЛ за I квартал 2023 года. В Расчете 6-НДФЛ за 2022 год и в Приложении 1 к расчету за 2022 год суммы дохода и НДФЛ отражаться не будут. Такие разъяснения приводились ФНС в письме от 11.01.2023 № ЗГ-3-11/125@.
Ирина, спасибо.