Добрый день. На предприятии ЛНР не верно начислена амортизация до января 2023г. Введены остатки в новый 1с Агрегат ЭЦВ 371 956,00, амортиз. 85 239,88. Дата к принятия к учету 10.01.2021. Срок полезного использования 2 года(24мес). Как скорректировать амортизацию по бух.учету и налоговому учету? Как начислить износ если предприятие не работает, только поддерживает в рабочем состоянии выработки? Предприятие на работает, только откачивает воду Агрегатом. В налоговом учете амортизация начисляется15498 ежемесячно, по бухгалтерскому в феврале начислено 286656,12
Добрый день.
Поясните, пожалуйста, что именно было неверно начислено до 2023 года? В чем ошибка?
В налоговом учете вы не можете начислять амортизацию, у вас деятельности нет.
срок полезного использования 2 года , агрегат должен быть с амортизирован 10.01.2023.
Т.е. была недоначислена амортизация? Или СПИ неверно выбран?
Недонасчитана амортизация. У нас основной вид деятельность добыча каменного угля, сейчас запретили нам добывать, нет лицензии. Но у но есть на складе уголь. Мы не консервировали оборудование . Доход мы получаем от продажи угля, но добычи нет. Надеемся получить в следующем году.
А на конец 2022 года, по отчетности ЛНР, была показана правильная амортизация?
Показана на конец 2022г не правильная амортизация
А исправить-то это как-то возможно в вашей той отчетности?
Тут надо решать, либо считать это ОС и тогда ставить бОльший СПИ, чем 2 года. Либо не считать и исправлять данные на конец 2022 года. И тогда уже в учете 2023 года этого оборудования как ОС не будет.