Добрый день, выручка ООО за
2 кв 2021 год была 14,3 млн руб
3 кв 2021- 18,12 млн руб
4 кв 2021- 16,62 млн руб
1 кв 2022- 16,96 млн руб
Обязана ли ООО платить ежемесячные авансовые платежи за 2 квартал 2022 г. по налогу на прибыль 28 апреля, мая, июня ? Или эта обязанность наступит при выручке ООО за 2 кв 2022 в размере более 15 млн руб ?
Здравствуйте!
По приведенным данным доходы от реализации за четыре квартала, предшествующие 2 кварталу 2022 составила более 60 млн. руб., что дает среднее значение за квартал более 15 млн.руб. Соответственно вы обязаны исчислять ежемесячные авансовые платежи (п. п. 2, 3 ст. 286 НК РФ).
Начисление этих авансов надо было отразить в декларации за 1 квартал 2022 и уплачивать в апреле, мае, июне 2022.
Для определения обязанности по уплате ежемесячных авансов в июле-сентября надо взять выручку за период 3-4 кварталы 2021 – 1-2 кварталы 2022
спасибо