Добрый день! ООО на УСН (доходы минус расходы).
Отдел рекламы хочет поработать с блогерами по бартеру. Мы им наш товар, а они рекламу в интернете и в соц.сетях.
1.Как отобразить эти операции в 1С?
2. Какими документы отобразить передачу товара и получение рекламы.
3.Как товар списать в 1С( каким документом )
Здравствуйте!
По сути, у вас два договора:
- Договор купли-продажи товара. Ваше ООО - продавец, Блогер – покупатель
- Договор на рекламу. Ваше ООО – заказчик, Блогер – исполнитель
Так и отражать обычными операциями. Продажа товара через Реализацию товаров, получение услуги через Поступление услуг.
Чтобы расчеты закрылись – Корректировка долга (зачет задолженности). В этот момент у вас возникает доход и расход по УСН.
Вопрос в статусе вашего блогера. ИП, самозанятый или просто физическое лицо? Могут быть обязанность агента по НДФЛ, страховые взносы и необходимость применения ККТ
Также не стоит забывать, что размещение рекламы в интернет подлежит маркировке.
Спасибо за ответ. Я поняла, что у них возникает доход в натуральной форме.
А если он в статусе ИП или самозанятого,какой налог он должен будет заплатить?
Я прочитала, что НДФЛ. Он его платит сам и сам же должен подать 3-НДФЛ?
И если он обычный физик - Мы должны выступить как налоговый агент по НДФЛ и заплатить НДФЛ за него? А 3-НДФЛ он подаст сам?
И если он ИП - тогда какой налог? Тоже НДФЛ?
ИП сам уплачивает свои налоги в зависимости от применяемой им системы налогообложения. (УСН того или иного вида, может и НДФЛ+НДС)
Если просто физ.лицо, с которым вы заключаете договор гражданско-правого характера, ваша организация однозначно становится налоговым агентом по НДФЛ, а также обязана начислить страховые взносы. Если в пользу лица не будет никаких выплат, из которых можно удержать налог, то о невозможности удержания необходимо сообщить налоговому органу и налогоплательщику в порядке п. 5 ст. 226 НК РФ. В ФНС – это 6-НДФЛ. 3-НДФЛ физлицо подает самостоятельно, если у него есть в этом необходимость.
Самозанятый также сам платит свой налог, при оказании услуг для организации 6% от суммы дохода. Но расчеты путем взаимозачета или предоставления отступного под НПД не подпадают, а потому или вам придется удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы или все-таки перечислять друг другу денежные средства.