База для налога УСН 6% (ИП, без сотр.) у маркет плейсов WB и Яндекс Маркет

Клерк.Консультации
, ,
1

Добрый день!
Мои вопросы заключаются в том какой именно показатель является базой начисления налога УСН на маркет плейсах

  1. Яндекс маркет.
    Сводная таблица со следующими показателями
    Поступило платежей покупателей, руб. 27995,00р
    Удержано на возвраты платежей, руб. (-1100р)
    Удержано за услуги Маркета платежей, руб. (-7131,92р)
    Сумма переведённых вам платежей (без учёта вознаграждения за скидки), руб. 19763,08р
    Всего вознаграждения за скидки, руб. 715,00р
    Сумма переведённого вознаграждения, руб. 715,00р

  2. Вайлдберриз
    Сводная таблица со следующими показателями:
    Продажа, руб 3 746 765,13
    К перечислению за товар, руб 3622808,96
    Стоимость логистики, руб 605313,8
    Штрафы 337,05
    Стоимость хранения, руб 5453,53
    Прочие удержания, руб 99,0
    Итого к оплате, руб 3011605,58

Я предполагаю что базой для исчисления налога будет у
яндекс мар. 27995,00р (но нужно ли уменьшать на сумму возврата 1100р?)
на WB базой исчисл. будет Продажа, руб 3 746 765,13

соответственно, я складываю обе базы, вычисляю 6%, из результата вычитаю уплаченные страх. взн. за 22г уплаченные во 2 кв.

Так как я ранее не имела взаимодействия с площадками, прошу Вас расписать из каких данные мне брать базу для налога

Заранее благодарна!

2

Вы правильно определили базу для исчисления УСН. Но вот с возвратом не поняла. Последнее время Яндекс.Маркет возложил обязанность по расчетам с возвратами на самих продавцов. Если сумму возврата вы перечисляли покупателю сами, то данная строка

не учитывается. Но вычитается этот возврат из базы для расчета УСН на основании вашего учета. Если же средства за возврат покупателю перечислял маркетплейс, то из базы вы вычитаете эту сумму на основании отчета по продажам.