База по НДФЛ

Бухгалтерия
1

Добрый день!
Подскажите с начислением и уплатой НДФЛ, пожалуйста, ситуация такая:
выплачиваем ГД доход:

  • код дохода 1010 дивиденды в 2021 году, на сегодняшний момент сумма составила 4 137 932-00 (в т.ч. НДФЛ 13% 537 931-00)
  • код дохода 2000 заработную плату, по состоянию на 31/07 744 792,17 минус вычет на детей 26 400-00 база сост. 718 392-17 (в т.ч. НДФЛ 13% 93 391-00)

Вопрос: сейчас я продолжаю начислять и уплачивать 13% на каждый вид дохода (дивиденды и ЗП), пока каждый из них не превысит 5 млн. руб за год? мне нужно так, чтобы не приходило потом уведомление руководителю с доплатой НДФЛ за 2021 год в части превышения 5 млн. в совокупности.
и вычет на детей за первые мес 2021 года 26 400-00…мне его надо вычитать, расчитывая порог 5 млн, или набираю доход 5 млн не обращая внимания на вычеты на детей? т.е.

  1. 5 010 000 - 26 400 = 4 983 600-00 облагаю по 13%? или
  2. 5 000 000 - 26 400 = 4 973 600-00 облагаю по 13% а уже 10 000 х15% ?
  3. или надо по каждому виду Дохода просто НДФЛ за год начислить неважно есть вычеты или нет 650 000-00, а уже остальное облагать по 15% ???
2

Вы не можете сделать так, чтобы руководителю не приходило уведомление. Вы не можете изменить НК

3

да

нет

4

Да.

Ваше желание не совпадает с положениями НК и изменить это вы никак не можете.

Превысить 5 млн должен не доход, а налоговая база.

У вас два вида доходов, каждый из которых формирует отдельную налоговую базу:
первый -доходы от долевого участия , по которым вычеты не предоставляются (доход=налоговой базе);
второй- з/пл , налоговая база =з/пл -вычеты.
Налоговые базы между собой не суммируются.

Как только какая-либо из налоговых баз в отдельности превысит 5 млн, с суммы превышения вам нужно будет удерживать НДФЛ по ставке 15%.

5

спасибо