Добрый день!
Прошу помочь в решении следующего вопроса:
Исходные данные:
Руководитель имеет ООО «А» на ОСНО и ИП на УСН 10% (доходы минус расходы) заключил договора на благотворительность с детским садом «Б» в виде:
А) договор на оказания финансовой помощи в виде денежных средств, путем перечисления с расчетного счета в адрес детского сада «Б»;
Б) договор на покупку материалов и передачи их детскому саду;
Для осуществления данных операций в ООО «А» издали приказ, решение учредителя, заключили договор, акт приема-передачи материалов.
Для осуществления данных операций в ИП издали приказ, заключили договор и акт приема-передачи материалов.
Вопрос:
1.Какие необходимы документы для осуществления данных операций для ООО и ИП или вышеперечисленных документов достаточно?
2.При оказании благотворительной помощи в виде денежных средств, правильно отражены будут проводки в программе 1С Бухгалтерия?
Дт 91.02 Кт 76-принято решение о благотворительной помощи
Дт 76 Кт 51-перечислены средства на благотворительность
3.При оказании благотворительной помощи в виде материалов, правильно будут отражены проводки в 1С Бухгалтерия для ООО “А”?
Дт 10.01 Кт 60.01
Дт 19.03 Кт 60.01
Дт 68.02 Кт 19.03
Дт 91.02 Кт 10.01
- Данная благотворительная помощь будет являться внереализационным расходом в ИП, но не принимаемым в налоговом учете, верно?
6.Данная благотворительная помощь будет являться внереализационным расходом в ООО, но не принятой к расходом в налоговом учете, верно?
- НДС принятый к вычету в ООО «А» при покупке материалов должен быть принят к вычету в книге покупок и восстановлен в книге продаж, верно?
- Договор на спонсорскую помощь, это один из разновидностей договора на благотворительность и так же является внереализационным расходом,который не может быть принят в налоговом учете в расходы?