Добрый день. Подскажите пожалуйста, наша организация открыла мини гостиницу, продажа гостиничных номеров происходит через сайт, на основании агентского договора, где наша организация “Принципал”. От агента зачисляется выручка на наш расчетный счет организации. Какие бухгалтерские проводки нужно отразить в 1с бух.?
Добрый день ! В учете по агентскому договору от лица как принципала, так и агента, учет затрат на его исполнение ведется у принципала.
Все расходы агента по исполнению договора у принципала учитываются на 76 счете. Учет НДС по услугам договора отражается только у принципала, даже если услуги оказываются от имени агента. Агент учитывает НДС только с агентского вознаграждения. Проводки могут быть следующими :
Дт 62 Кт 90.1 отражена выручка от реализации;
Дт 90.3 Кт 68 начислен НДС с реализации;
Дт 20 , 26 Кт 76 отражена сумма вознаграждения агента;
Дт 19 Кт 76 НДС на сумму вознаграждения агента;
Дт 68 Кт19 НДС принят к вычету;
Дт 51 Кт 62 Отражено поступление средств от агента за вычетом вознаграждения агента;
Дт 76 Кт 62 Отражен зачет вознаграждения агента в счет оплаты.
Мы УСН доходы.Подскажите в программе 1с бухгалтерия 3.0 каким документом оформлять , отчетом комиссионера?
По отчету комиссионера вы проводите реализацию так , как если бы вы продавали услугу. По акту от агента проводите у себя расходы на вознаграждение агента. По банку проводите те суммы, которые указаны в выписке