Агентский договор

Клерк.Консультации
1

Добрый день! Заключен агентский договор, где мы выступаем принципалом, реализуем проживание в отеле через агента. Агент перечисляет нам денежные средства за минусом своего вознаграждения. На конец месяца присылает нам документы:

  1. Первый документ:
  • отчет Агента - где общая сумма реализации 116800
  • затраты произведенные агентом и подлежащие возмещению принципалом 2616,20
  • агентское вознаграждение за выполнение агентом поручение 116,80
  • общая сумма воз-я агента и возмещенных расходов 2733,00
  1. Второй Документ : счет -фактура на сумму 116,80
    Подскажите пожалуйста какими документами в 1с мне это все отражать?
    Находимся на усн доходы
3

Здравствуйте.
В какой конфигурации 1с вы работаете?

4

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.137.39)

5

Предлагаю следующую схему:

  1. Реализация услуг физлицу.
    Продажи - Реализация (акты, накладные, УПД) – Реализация: Услуги – Контрагент: Физлицо.
    Проводки: Дт 62 Физлицо Кт 90.01

  2. Перенос задолженности на Агента.
    Продажи – Корректировка долга – Создать – Вид операции: Перенос задолженности – Покупатель: Физлицо – Новый покупатель: Агент.
    Проводки: Дт 76.09 Агент (договор с покупателем) Кт 62 Физлицо

  3. Поступление денежных средств от агента, полученных от клиентов.
    Банк и касса – Банковские выписки – Поступление – Вид операции: Оплата от покупателя.
    Проводки: Дт 51 Кт 76.09 Агент (договор с покупателем).

  4. Отражение вознаграждения агента основании Отчета и сч-ф.
    Покупки – Поступление (акты, накладные) – Поступление: Услуги (акт) – Контрагент: Агент – Договор: вид договора должен быть «С поставщиком».
    Проводки: Дт счет затрат Кт 60.

  5. Отражение затрат, произведенных агентом, основании Отчета.
    Покупки – Поступление (акты, накладные) – Поступление: Услуги (акт) – Контрагент: Агент – Договор: вид договора должен быть «С поставщиком».
    Проводки: Дт счет затрат Кт 60.

  6. Отражение удержания вознаграждения агента и/или (если так же удерживается агентом при перечислении) затрат, произведенных агентом, при перечислении оплат от клиентов.
    Продажи – Корректировка долга – Создать – Вид операции: Зачет задолженности: Покупателя – В счет задолженности: Нашей организации перед покупателем – Покупатель(дебитор): Агент.
    Проводки: Дт 60 Агент Кт 76.09 Агент.

Налоговый учет.
Записи в реестр учета доходов и, соответственно, в КУДиР по УСН производится в документах:

  • Поступление на расч.сч. - Поступление денежных средств от агента, полученных от клиентов;
  • Корректировка долга - Отражение зачета вознаграждения агента и/или (если так же удерживается агентом при перечислении) затрат, произведенных агентом.
6

Здравствуйте! а возможен такой вариант?

  1. приходит оплата, банковская выписка “прочие поступления” сч. 76,09. общая сумма поступления за месяц 114 067
  2. Приходит отчет агента в конце месяца. 1с: отчеты комиссионеров - реализация.услуги - 116 800 по отчету агента-сумма вознаграждения 2616,20
  3. агент выставляет акт выполненных работ и счет фактуру. 1с: покупки-поступления 116,80 агентское вознаграждение и регистрирую счет фактуру
7

Если учет нужен только для составления КУДиР и расчета УСН, то возможен.

В 3 позиции нужна еще корректировка долга, если Поступление создаете не из блока Маркетплейсы и комиссионеры.

8

А зачем корректировку делать? сформировала оборотку по 60 счету 2733 сумма закрылась в ноль

9

Тогда вопрос.

Это какой у вас документ в 1с?

10

так и называется “отчет комиссионера (агента)”

11

А зачем вам тогда делать отдельное поступление в 1с на вознаграждение, если оно и НДС с него отражается на вкладке Главное документа Отчет комиссионера?

12

общая сумма вознаграждения агента по отчету 2733. В этом отчете они выделяют две суммы 2616,20 “Затрата произведенные агентом и подлежащие возмещению принципиалом”, 116,80-Агентское вознаграждение

image
image1920×1080 215 KB

13

а счет фактура 116,80

image
image1920×1080 203 KB

14

В 1с в Отчете комиссионера должно отражаться только вознаграждение 116,80 с указанием сч-ф.
Проводки:
продажи Дт 76.09 Кт 90.01
вознаграждение начисление Дт счет затрат Кт 60.01
вознаграждение зачет Дт 60.01 Кт 76.09

А возмещение затрат проводится документом Поступление услуг. Но ситуация в том, что в этом документе нельзя воспользоваться договором с комиссионером (кроме случаев оформления его из блока Маркетплейсы и комиссионеры). Только договором с поставщиком.
Поэтому у вас должны “зависнуть” остатки по кредиту 60.01 с аналитикой договор поставщика и по дебету 76.09 с аналитикой комиссионный договор.
Для этого и нужна корректировка долга.
Проводки:
Дт 60.01 Кт 76.09

15

спасибо за помощь!