Добрый день! ИП занимается торговлей через Вайлдберрис УСН 6%. Смену объекта налогообложения прошу не предлагать, все уже так как надо. Интересует как в 1С завести доход. Насколько я верно понимаю доход определяется в момент получения средств от покупателя, а не в тот момент, когда ИП вывел деньги на расчетный счет. Как это отразить в 1С?
Например согласно отчету от Вайлдберрис “Продажа” на 100 000, а вывели на расчетный счет 50 000. В декларацию по УСН попадает сумма 50 000, как в 1С сделать , чтобы попадало 100 000 в доходы? Понимаю, что вывод средств за минусом комиссии. В любом случае приходит средств меньше, чему нужно отразить в декларации. как это сделать технически?
1 лайк
Добрый день.
Посмотрите видео из ветки Учет при торговле через маркетплейсы - #9 от пользователя Oksana_Sutormina
Пример по продаже через ОЗОН, но принцип тот же.
31.01. отчет комиссионера реализация - 150,00,
31.01. ОЗОН выставил документы (УПД) на вознаграждение 30,00 и допуслуги 20,00
03.02. поступило на счет 100,00
Отражение в 1с 8.3 БП (создание отчетов агента и поступлений услуг производится из вкладки Маркетплейсы и комиссионеры):
-
31.01. Поступление услуг - вознаграждение
Контрагент ООО Интернет решения, договор комиссионера вид С комиссионером (агентом) на продажу, Расчеты: за товары 76.09, по вознаграждению 60.01, 60.02
Проводки Дт 44 Кт 60.01 30,00
КУДиР запись не делается* -
31.01 Поступление услуг - допуслуги
Контрагент ООО Интернет решения, договор комиссионера вид С комиссионером (агентом) на продажу, Расчеты: за товары 76.09, по вознаграждению 60.01, 60.02
Проводки Дт 44 Кт 60.01 20,00
КУДиР запись не делается* -
31.01 Отчет о продажах (розничные продажи)
Контрагент ООО Интернет решения, договор комиссионера вид С комиссионером (агентом) на продажу, Расчеты: за товары 76.09, по вознаграждению 60.01, 60.02
Проводки Дт 76.09 Кт 90.01 150,00 - реализован товар
Дт 60.01 Кт 76.09 50,00 - зачтены вознаграждение и допуслуги
КУДиР запись: Доход 50,00 - зачтены вознаграждение и допуслуги из выручки* -
03.02 Поступление на расч.сч
Вид операции Оплата от покупателя, Контрагент ООО Интернет решения, договор комиссионера вид С комиссионером (агентом) на продажу, Счета расчетов и авансов: 76.09
Проводки Дт 51 Кт 76.09 100,00
КУДиР запись: Доход 100,00 - поступила оплата от ООО Интернет решения*
Заводить поступление услуг и отчет комиссионера именно в такой последовательности.
Во всех документах Погашение задолженности/Способ зачета аванса: Автоматически.
1 лайк
я совсем запуталась. дата дохода определяется на дату получения отчета от маркетплейса, или на дату же поступления на расчетный счет?
По письмам ФНС нужно признавать доход по датам получения денежных средств в кассу агента , каким образом в 1С настроить такой учет?
Налоговики требуют признать на дату, когда посредник получил выручку на расчетный счет или в кассу (письмо ФНС России от 04.08.2017 № СД-4-3/15363). Логика такая. Деньги, которые получил посредник за проданные товары, принадлежат принципалу (п. 1 ст. 996, п. 1 ст. 971 и ст. 1011 ГК РФ). Значит, когда посредник получил деньги, у принципала возникает доход. Вообще ситуация противоречивая, но я считаю, что овчинка выделки не стоит. Лучше перестраховаться.
Как все это реализовать технически в 1С?
Алгоритм в 1с учета агентских продаж при кассовом методе рассчитан на учет дохода по поступлению на расчетный счет.
Я придерживаюсь мнения Минфина. Датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счет юрлица/ИП в банке (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Данная позиция представлена в письмах от 03.04.2020 N 03-11-11/26872, от 18.05.2020 N 03-11-11/40176, от 26.09.2019 N 03-11-11/74067, от 29.07.2016 N 03-11-06/2/44819, от 02.08.2011 N 03-11-11/202, от 24.05.2011 N 03-11-06/2/80, УФНС России по г. Москве от 01.12.2011 N 16-15/116615@, от 28.11.2011 N 16-15/115109@, от 02.09.2010 N 20-14/2/092620@, от 04.02.2009 N 20-14/009034@, от 01.12.2005 N 18-11/3/88099, от 23.09.2003 N 21-09/54651.
Только ручным учетом. Определение дохода по дате РЕАЛИЗАЦИИ товара конечному покупателю реализовано в 1с только для ОСНО (метод начисления).
мы можем придерживаться любой позиции, разночтения в законодательстве часто имеются и органы сами решают, как ими оперировать. Спасибо за рекомендации.