Какими документами в 1С Бухгалтерия 8.3 оформить продажу товара через маркетплейс? В какие даты должны быть проведены эти документы? Организация на УСН (т.е. доход формируется по мере поступления денег)
1 лайк
Добрый день.
Уточните несколько моментов.
- У вас УСН доходы или доходы минус расходы?
- Как вы ведёте товарооборот? В 1с?
1 лайк
С Маркетплейсом создается два договора: с покупателем (для проведения поступления денежных средств на расчетный счет и переноса задолженности покупателей) и с поставщиком (для учета его вознаграждения и допуслуг).
- Отгрузка товара (дата отгрузки).
Проведение в 1С: Продажи - Реализация (акты, накладные) – Реализация: Отгрузка без перехода права собственности – Контрагент: Покупатель.
Проводки: Дебет 45 Кредит 41 - Реализация товара покупателю (дата доставки из отчета маркетплейса).
Проведение в 1С: На основании документа по п.1 Создать на основании: Реализация отгруженных товаров.
Проводки: Дебет 62 Покупатель Кредит 90.01
Дебет 90.02 Кредит 45 - Перенос задолженности на маркетплейс (датой реализации товаров).
Проведение в 1С: Продажи – Корректировка долга – Создать – Вид операции: Перенос задолженности – Покупатель: Покупатель – Новый покупатель: Маркетплейс.
Проводки: Дебет 76.09 Маркетплейс (договор с покупателем) Кредит 62 Покупатель - Поступление денежных средств от маркетплейса, полученных от покупателей.
Проведение в 1С: Банк и касса – Банковские выписки – Поступление – Вид операции: Оплата от покупателя.
Проводки: Дебет 51 Кредит 76.09 Маркетплейс (договор с покупателем). - Отражение вознаграждения (допуслуг) маркетплейс на основании Акта приемки-передачи оказанных услуг.
Проведение в 1С: Покупки – Поступление (акты, накладные) – Поступление: Услуги (акт) – Контрагент: Маркетплейс – Договор: вид договора должен быть «С поставщиком».
Проводки: Дебет 44 Кредит 60. - Отражение удержания вознаграждения (допуслуг) маркетплейса при перечислении оплат от покупателей.
Проведение в 1С: Продажи – Корректировка долга – Создать – Вид операции: Зачет задолженности: Покупателя – В счет задолженности: Нашей организации перед покупателем – Покупатель(дебитор): Маркетплейс.
Проводки: Дебет 60 Маркетплейс Кредит 76.09 Маркетплейс.
В КУДиРе доходы отражаются по датам:
- на сумму поступления на расч.сч. на дату выписки,
- на сумму зачета вознаграждения на дату отчёта (УПД),
- на сумму зачета допуслуг на дату УПД (актов) на эти услуги.
В КУДиРе расходы отражаются по датам:
- себестоимость товаров (если оплачены поставщикам) из документа Реализация отгруженных товаров,
- вознаграждение и допуслуги из документа Корректировка долга по отражению удержания вознаграждения (допуслуг).
Здравствуйте. Хочу уточнить несколько моментов.
- в п.2 на счете 62 отражаются взаиморасчеты с конечным покупателем или с Маркетплейсом? Потому что встречала варианты, что на 62 отражаются расчеты с Маркетплейсом и документы реализации (накладная, УПД) выписываются на него, а не на конечного покупателя. Если делать реализацию на Маркетплейс насколько это большая ошибка?
- Тоже встречала в консультациях мнение, что доход для УСН отражается на дату получения Маркетплейсом денег от покупателя (данные из отчета Маркетплейса), а не на дату поступления денег от Маркетплейса на наш счет. Так все же на какую из дат отражать доход?
1 лайк
- В указанном выше варианте отражения по 62 счету отражается конечный покупатель. Вы же сказали, что у вас оптовые продажи. Как понимаю вы выставлете документы на реализацию от своего имени.
Это не совсем правильно, так как вы не передаете товар для реализации Маркетплейсу, но такое встречается. Этот способ больше относится к розничной торговле. Я сама отражаю так в 1с у некоторых ИП на УСН. Но у них розничные продажи и в 1с ведется учет только для составления КУДиР и отчетности.
Вообще способов отражения в 1с реализации через маркетплейсы несколько. Я вам привела более подходящий для оптовой торговли.
- Нет даты оплаты покупателем в отчетах маркетплейса. Есть дата заказа и дата доставки. Я как пользователь маркетплейсов (покупатель) могу оплатить товар во время оформления заказа или до срока получения в любой день. Этой даты в ЛК селлеров нет. Это во первых, а во вторых - отражение суммы задолженности маркетплейса в личном кабинете не есть поступление денежных средств на ваш лицевой счет, открытый маркетплейсом. Поэтому доход отражается:
Если нетрудно, приведите пожалуйста вариант для розницы.
У нас есть один агент (на его сайте вывешены наши услуги и он получает деньги и заключает договора на услуги с покупателями - действует от своего имени, но за наш счет) так он в отчете указывает дату получения им денег от покупателя.
По вопросу даты отражения выручки.
При применении организацией-комитентом на ОСНО метода начисления датой получения дохода признается дата реализации принадлежащего комитенту товара, указанная в извещении или отчете комиссионера (п. 3 ст. 271 НК РФ).
Датой получения доходов у комитента на УСН (применяется кассовый метод) будет являться день, когда указанные денежные средства поступили в кассу или на его банковский счет (п. 1 ст. 346.17 НК РФ, Письмо Минфина России от 20.04.2017 N 03-11-11/23918).
Поэтому для вас как организации/ИП на УСН
эта дата ни как не влияет на определение даты отражения выручки. Доход отражается при поступлении денежных средств на расч. сч.
Отражение в 1с.
На сайте 1с:ИТС представлены вот такие рекомендации по отражению реализации товаров через посредников с использованием отчета комиссионера (с версии 3.0.111 отчета по оптовым продажам):
Реализация комиссионных товаров в розницу (позиция комитента) __ Розничные продажи.pdf (826.5 КБ)
С версии 3.0.111 в 1с 3.0 БП появилась функция загрузки отчетов по розничным продажам из маркетплейсов из excel-файлов и интеграция с ВБ.
Так же с этой версии по новому можно учитывать розничные продажи через посредников (через отчет по розничным продажам).
Посмотрите Лекторий от 19.07.22 с 1:16:53 (он в свободном доступе)
1 лайк