Добрый утро! Подскажите, у меня вопрос по НДС.
Мы осуществляем оптовую торговлю своей продукцией через агента. С 2019 г. перешли с УСН на ОСНО. Наша продукция облагается по ставке НДС 10%. Передачу продукции осуществляли с НДС 10%.
Получили отчеты агента за январь-февраль месяц 2019 г. продажа агентом товара осуществлялась с НДС 20% март с НДС 20% и НДС 10%. Как нам отразить в декларации по НДС сумму налога НДС 10% или НДС 20%?
Вариант1: принять отчет агента и начислить НДС по 20%
Варинат2: не принимать отчет и заставить агента переделать все выданные покупателям счета-фактуры и отчет для вас соответственно
Мы хотим по второму варианту, но агент на письма об ошибках не отвечает. Счета-фактуры агентом выставлены физ. лицам.
Вариант1 налоговая претензий к нам иметь не будет?
Вам нужен правильный отчет, где агент говорит, что продал с 10%
Если покупателям счета-фактуры не передавались, то агенту достаточно просто исправить отчет.
Если в отчете будет сказано, что агент продавал с 20%, и вы это утвердили, то к вам могут быть претензии
В том-то и дело что отчеты уже утвердили. Вот теперь думаем, что делать. А претензии от налоговой?
Вы же понимаете что вам придется заплатить всю сумму с выручки НДС без возможность уменьшить её. Почему налоговая должна быть против добровольной уплаты 20% с выручки в бюджет?
А уменьшение выручки для налога на прибыль?
Конечно, от налоговой претензии, если вы покажете правильный НДС 10%. А выручка ваша по отчету агента, и нет тут никакого занижения
Спасибо за ответ.