Здравствуйте.
ООО на ОСНО, деятельности нет более 5 лет. Два учредителя (80% и 20% распределение долей). Р/счета нет, нулевую отчетность сдавали все эти годы. Учредители не комментируют, почему ее до сих пор не закрывают.
При анализе ОСВ вижу, что займы учредителя (у которого 80% доля) учитываются на сч. 76.09 и в баланс попадают в строку 1520 “Кредиторская задолженность”. Сумма займов 535 тыс. р. Это долгосрочные займы, выданные еще в 2012 году. Есть к основному первоначальному договору ДС на пролонгацию срока возврата. Учредитель, конечно с радостью бы уже простил их, но нет уверенности, что налоговая не захочет взыскать налог на прибыль, не согласившись с безвозмездным прощением долга.
Также есть просроченный краткосрочный заем, учтенный на счете 66.07 на сумму 82 тыс. р. и также на эту сумму есть ДС, согласно которому этот заем стал по сути долгосрочным, исходя из срока его возврата.
Хочется привести все в порядок по счетам учета и перенести обе суммы на счет учета 67.03, но стоит ли при этом давать налоговой повод начать задавать вопросы после того, как сдадим баланс? Хочется услышать мнение, возможно я ошибаюсь и подобный учет тоже имеет место быть, и лучше ничего не трогать, закрыть баланс как есть.
Добрый день.
Если фирма не ведет деятельности, то я бы ничего не трогала. Потому что никому её отчетность неинтересна, а любое движение может привлечь ненужное внимание.
Благодарю, Надежда