В течение 2021 года пробивались неверные чеки и завышалась выручка ИП .в 2022 году были пробиты чеки возврата прихода за 2021 и подано заявление в.ИФНС .Но при камеральной проверки ИФНС ссылается что при совершение коррекции отсутствует обязательный реквизит дата совершения корректируемого расчета и рекомендуемый дополнительный реквизит чека с указанием номера ФД который корректируется. Таким образом ввиду отсутствия в чеках коррекции даты корректируемого расчета и не формирования в полном обьеме чеков с правильными реквизитами ,принимая факт указания иных причин их формирования в пояснении ,отсутствия фактического возврата денежных средств покупателям ,представленные чеки не являются чеками коррекции и не подтверждают факт возврата. Более того ,в случае возврата денежных средств в январе 2022 г. данная сумма ,в силу п.1 ст. 346.17 кодекса будет уменьшать налоговую базу по УСН 2022г. По факту в 2022 г. у ИП ПСН и уменьшать там нечего. И выручка пробивалась неверно путался и наличный расчет и безналичный. . И как теперь доказать что чеки относятся к 2021г. и денежные средства не выплачивались покупателям .А были неверно пробиты чеки.
Здравствуйте.
У вас технически правильно исправлены ошибки в чеках. По другому просто невозможно при ФФД 1.05.
При ФФД 1.05 чеки коррекции прихода используются только в случае неприменения кассы по техническим или иным причинам. Исправление ошибок производится пробиванием чеков возврата прихода и чеков прихода. При этом обязательно надо отправить пояснения в ФНС (Письмо ФНС № ЕД-4-20/15240@ от 06.08.2018 “ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ФОРМИРОВАНИЯ КАССОВОГО ЧЕКА КОРРЕКЦИИ”, <Письмо> УФНС России по г. Москве от 21.10.2019 N 17-15/245897).