Выручка по ОФД

Клерк.Консультации
1

У нас УСН
Например, кассир ошибочно пробила чек не с той позицией, и чтобы не заморачиваться с чеком коррекции, бьет возврат и делает правильный чек.
По ОФД идет приход 100 руб, возврат прихода 100 руб, приход 100 руб
По кассе поступление наличных 100 руб
В КУДИР я должна какую сумму отразить?
100 приход, или 200 приход, 100 возврат
В декларацию же свернуто попадает доход за минусом возвратов?

3

Здравствуйте.

Подскажите, пожалуйста, какой ФФД в ККТ (1.05, 1.1 или 1.2)?

Лучше отразить поступление и возврат. Меньше не состыковок будет с ОФД.
И потом, чтобы ФНС поняла, что это ошибка, а не возврат, надо отправлять пояснения в ФНС.

Да.

4

1.05 ФФД
я так понимаю, что у нас другого варианта и нет, только возврат и новая продажа
просто для меня эти чеки и ккт - прям новье-новье - никогда раньше не работала

5

Здравствуйте.
Извините за задержку в ответе.

Да, при ффд 1.05 другого варианта исправления ошибок в чеке нет как через чек возврата.
Но при этом, что бы не было претензий со стороны налоговой, вам надо отправлять пояснения в ФНС по таким чекам (примечание к ст. 14.5 КоАП РФ).

Формирование чека на возврат ФФД 1.05 при ошибках:

  1. Признак расчета. Чек возврата нейтрализует ошибку, поэтому признак расчета в таком чеке должен быть «обратным». Если исправляемый чек был с признаком «приход», отменяющий чек сделайте с признаком «возврат прихода». Если на расход, то — возврат расхода.
  2. Способ оплаты. В качестве способа оплаты ФНС рекомендует писать «встречное предоставление». Это значит, что деньги клиенту не возвращали. Если возврат средств был, то указывайте, каким образом: наличными или безналичными.
  3. Дополнительный реквизит чека — Укажите фискальный признак (ФПД или ФП) ошибочного чека. Через ФПД вы связываете чек возврата с ошибочным чеком. ФНС рекомендует указывать ФПД ошибочного чека в дополнительном реквизите возвратного чека (тег 1192). Но у него самая низкая обязательность, поэтому его может не быть в кассовом ПО (Приказ ФНС России от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).
  4. Все остальные реквизиты чека, должны быть такие же, как и в ошибочном чеке, даже неправильные сведения.

Сформируйте корректный чек. Продублируйте все реквизиты из ошибочного чека кроме неправильных и укажите корректные данные. В правильном чеке тоже укажите ФПД первого чека с ошибкой в дополнительном реквизите чека (тег 1192).

Когда сформируете корректный чек, обязательно сообщите об этом в ФНС. В заявлении опишите ошибку, опишите, как ее исправили, и укажите ФПД чеков, если это не удалось сделать в самом чеке. Описания должно хватить для идентификации каждого конкретного расчета. На подачу заявления есть три дня с момента формирования исправляющего чека. Подать заявление можно через кабинет ККТ на сайте ФНС. Налоговая может оштрафовать, если обнаружит ошибку раньше, чем вы ее исправите и сообщите о ней.