Добрый день! Прошу вашего совета по следующему вопросу:
Самозанятый оказывает организации услуги по продвижению сайта в сети интернет. Организация выплачивает самозанятому вознаграждение в безналичном порядке по платежному поручению.
Самозанятый предоставил организации чеки в которых дата не совпадает с датой перечисления средств самозаянтому. При этом в одном чеке дата отличается от даты оплаты на неделю, а в другом - больше чем на месяц. К сожалению, поздно увидели - обособленное подразделение передало документы с опозданием. Операции происходили в 4 квартале прошлого года.
Согласно части 3 статьи 14 Федерального закона N 422-ФЗ чек должен быть сформирован налогоплательщиком НПД и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
Является ли оплата платежным поручением в адрес самозанятого «иной формой денежных расчетов в безналичном порядке» и можно ли считать, что чек, пробитый через неделю после оплаты, сформирован в соответствии с требованиями 422-ФЗ? (чек сформирован до 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведены расчеты)
По чеку, который сформирован через 1,5 месяца после оплаты, с явным нарушением 422-фз, что следует предпринять? Должен ли договор с самозанятым быть переквалифицирован в договор с физлицом? Надо ли доначислить страховые взносы? Надо исчислить НДФЛ? Надо ли включить сотрудника в СЗВ-М в период действия договора?
по большому счету проблемы будут у самозанятого, а не у вас.
я бы приняла к учету дату выбитого чека, всё же это чек.
ндфл и всё такое ни к чему, потому что чек имеется. но на будущее настучать по шапке буху подразделения.
по идее у самозанятого должен быть штраф.
Но вообще ситуация интересная и по ней не встречала разъяснения ФНС именно по последствиям для заказчика.
Не хотите запрос направить в ФНС и Минфин? Пусть объяснят, что делать заказчику, если чек с опозданием.
И опять же, когда в расходы пускать, если оплата в один день, акт в другой день, а чек в третий день.
я не думаю, что есть риск, потому что вы же перечисляли ему как самозанятому, и не первый раз
вы перечислили, а он не пробил чек, точнее пробил поздно - это его проблемы.
кстати, сегодня запустили портал для самозанятых и их заказчиков. И там можно отправлять вопросы. Так что компания может там запросить разъяснения по поводу чека с неправильной датой. Портал для самозанятых
здравствуйте, коллеги. если мы будем оплачивать безналично услуги самозанятого 5-6 раз в месяц за выполненные заявки, то он может предоставить нам 1 чек на все платежи или должен предоставить чеки по каждой полученной оплате?