Здравствуйте! Подскажите, за какой период нужно подать декларацию по НДС, если ИП на УСН получил оплату от покупателя с НДС (покупатель попросил документы сделать с НДС) в ноябре 2022г. (счет-фактура на аванс не выдавалась), а счет-фактуру выставил в марте 2023г., акт по выполненным услугам выставил в январе 2023 ?
Добрый день.
Если услуги оказаны в январе, то и счет-фактура должна быть выставлена январем. Она выставляется в течение 5-ти дней с даты оказания услуг.
У покупателя из-за этого вычет могут снять и получится что зря ИП уплатит НДС в бюджет.
А декларацию надо сдать за 1 квартал. Потому что пока нет счета-фактуры, нет и обязанности уплачивать НДС в бюджет и сдавать декларацию.