Освобождение от НДС по 145 ст НК РФ

Клерк.Консультации
, ,
1

Добрый день. ИП в 2023 году опоздал с заявлением на патент, получил патент только с 1 февраля 2023 года. Весь 2022 работал на патенте. УСН нет. Соответственно в январе попадает на НДС. Заявление он не подал в январе, спохватился только сейчас.
Получается, он должен за январь выставлять счета-фактуры с НДС и потом в апреле подать декларацию и заплатить НДС (если будет к уплате)? А за 2,3,4 кварталы уже не подавать декларацию?
И ещё по прибыли - декларация одна за год, а в апреле 2023 платим, верно?

П.С. пока писала сообщение, поняла что название вопроса неактуально, статью 145 тут не применишь )))))

2

Добрый день.

А какой у ИП вид деятельности?

У ИП нет налога на прибыль, у него НДФЛ. Оплатить авансовый платеж за 1 квартал (в его случае за январь) нужно в апреле, да.

3

Грузоперевозки

У ИП нет налога на прибыль, у него НДФЛ. Оплатить авансовый платеж за 1 квартал (в его случае за январь) нужно в апреле, да.
[/quote]

Да, я и имела в виду НДФЛ, просто по привычке так назвала.

4

Поскольку клиенты явно юрлица, то да, надо выставлять счета-фактуры клиентам в январе.

5

Понятно. А ещё остался вопрос: сдавать ли декларации НДС до конца года? Или только один раз, за 1 квартал

6

Если ИП не сдаст декларацию за 2 квартал, есть риск блокировки счета. Налоговая часто не разбирается, сначала блокирует, потом приходится с ними разбираться.
Поэтому до конца года лучше сдавать