Доброго вечера!
Предприятие находится на ОСНО (ежеквартальные авансовые платежи). При заполнении декларации на прибыль авансовые платежи за полугодие превысили сумму начисления налога за 9 месяцев ( минуса еще нет). В этом случае как правильно заполнить декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев по начислению платежей?
Спасибо.
Здравствуйте!
Как и при заполнении декларации с любым результатом, в строке 210 листа 02 вам надо указать ранее начисленные авансовые платежи. (220-230 с разбивкой по бюджетам)
Стр. 210 за 9 месяцев = стр. 180 декларации за полугодие + стр. 290 декларации за полугодие (если ежемесячные авансы не платите, то у вас это 0)
Положительный результат (к доплата) попадает в строки 270-271, отрицательный (к уменьшению) в строки 280-281
В вашем случае должны заполниться строки 280-281. Эти суммы переносятся в подраздел 1.1 в строки 050 и 080