Договор возмездного оказания

Добрый день. ООО заключила договор возмездного оказания услуг на перегон автомобиля с физ.лицом,разовый. Какие налоги и отчетность надо сдать.

Добрый день!

Это договор ГПХ.

Обязательные страховые взносы начисляйте с вознаграждения на дату акта по тому же тарифу, что и взносы с зарплаты. Взносы на травматизм начисляйте, только если это предусмотрено договором с физлицом (ст. 420 НК РФ, ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ, письмо Минфина от 23.06.2020 № 03-04-05/54027).

НДФЛ удерживайте с каждой выплаты, в том числе с аванса. В налоговом учете расходы по договору признавайте на дату акта (ст. 223, 226, 255 НК РФ).

Компенсацию затрат физлица на исполнение договора взносами не облагайте, учтите в налоговых расходах и в доходах, облагаемых НДФЛ. На сумму компенсации по заявлению физлица можно предоставить профессиональный вычет (ст. 422 НК РФ, письмо Минфина от 26.07.2021 № 03-04-05/59664).

Профессиональный вычет по НДФЛ положен резиденту в сумме, подтвержденной документами - чеками ККТ, платежками. Вычет без документов по нормативам предоставляют только авторам (ст. 221 НК РФ, письмо ФНС от 28.10.2011 № ЕД-3-3/3533@).

Отчетность по ГПД: 6-НДФЛ, РСВ, персонифицированные сведения, подразделы 1.1 и 1.2 и ЕФС-1. В разделе 2 ЕФС-1 выплаты по ГПД показывают только при уплате взносов на травматизм.

Больничный оплачивают в обычном порядке при условии, что в 2023 г. человек работал по трудовому договору и за него заплатили не менее 5 652,22 руб. взносов на ВНиМ. По ГПД сроком до 6 месяцев оплачивают максимум 75 дней больничного (письмо Минтруда от 05.08.2022 № 17-1/В-103).

Благодарю!

Получается надо подать ЕФС на прием и когда подписываем акт на увольнение?
Просто у нас договор срок исполнения 1 день

Все равно

1 лайк