Подскажите, пожалуйста, по экспорту работ. У нас заключается контракт с покупателем промышленного оборудования из Беларуси. В цену входит стоимость оборудования и работы по установке этого оборудования на заводе Покупателя. Право собственности переходит к Покупателю в момент поставки на завод Покупателя. Наша компания на общей системе налогообложения. Работы по установке будет выполнять на выезде другая компания на УСН 6%, с которой у нас будет договор субподряда. В данном случае, у нас НДС и на товары и на услуги будет 0%, как мы понимаем, но документально мы будем выписывать несколько УПД Покупателю с разными датами -первый - в момент, когда оборудование выедет из России в Беларусь в качестве сопровождающего документа (это будет отгрузка товара без перехода права собственности), затем по приходу на завод Покупателя - это будет уже реализация отгруженных товаров. Какой из этих документов мы подписываем с Покупателем и считаем нашей реализацией? И по работам - будет отдельный УПД на работы, когда вторая компания выполнит установку на заводе Покупателя?
Уведомление об уплате НДС из белорусской налоговой мы должны получить и по работам и по товару верно? А в ФТС отчитаться только по товару?
УПД - первичный документ для учета отгрузки (реализации). Почему вы хотите его оформить в момент вывоза оборудования? Вы же задвоите себе реализацию, потому что потом еще раз его оформите.
Ставки 0% по работам у вас не будет, если у вас отдельно выделена стоимость работ. Потому что экспортировать можно только товары, а не работы. Российского НДС у вас не будет, потому что местом реализации будет Белоруссия (п.29 Протокола № 18 к Договору ЕАЭС). И поэтому у вас будет белорусский НДС, который должен удержать белорусский контрагент.
Уведомление об уплате НДС вы получаете только по товарам для подтверждения нулевой ставки по ним. И в ФТС вы отчитываетесь только по товарам.
Добрый день. Благодарю за ответ. При отгрузке у нас будет операция - отгрузка товаров без перехода права собственности, то есть еще не сама реализация, но как мы понимаем, с/ф мы должны выставить да день отгрузки. А реализация у нас будет в момент получения Покупателем товара, так как переход права собственности по договору такой. То есть сначала отгрузка без перехода права собственности (сч 45), и эти документы (Какие тогда?), мы должны дать перевозчику. А когда товар приедет к Покупателю тогда и будет реализация и появится выручка, так ведь? Реализация и с/ф будут от разных дат же?
Что тогда в документах по работам у нас будет с НДС, не совсем понятно, какой процент мы должны указать в УПД - без НДС или НДС не облагается? И как он будет отражаться в декларации по НДС у нас?
На международную перевозку груза оформляется международная накладная CMR, если товар перемещается автомобильным транспортом. Копию этой накладной вы предъявляете налоговой вместе с заявлением о ввозе для подтверждения нулевой ставки НДС.
Счет-фактуру вы действительно должны оформить сразу после отгрузки. Для налога на прибыль датой реализации будет дата перехода права собственности, поэтому даты для НДС и прибыли будут разными.