Здравствуйте! За 4 квартал выручка больше 15 млн. Значит теперь ежемесячно налог на прибыль нужно платить?
Добрый день ! Чтобы понять, должна ли компания платить ежемесячные авансы, сложите выручку без учета НДС за четыре предыдущих квартала и разделите на 4. Если полученное значение больше 15 млн. руб.,тогда Вам придется перейти на ежемесячную уплату авансов (п. 3 ст. 286 НК РФ). Учитывайте только выручку от реализации. Внереализационные доходы в расчет лимита не берите. Например, не надо учитывать полученные пени и неустойки, положительные курсовые разницы, списанную кредиторскую задолженность и др.
Т.е. выручка по основной деятельности без НДС за последние 4 квартала не должна превышать 60 млн.руб., я правильно поняла? хоть 59 млн. в одном из кварталов, главное чтобы в других тогда выручки не было?
Добрый день ! Да, Вам нужно для расчета лимита выручки учесть последовательно идущие четыре квартала, предшествующие периоду подачи соответствующей налоговой декларации (п. 3 ст. 286 НК РФ). То есть текущий квартал в расчете лимита не участвует. Величину доходов от реализации за предыдущие четыре квартала суммируют. После этого полученную сумму делят на 4. Если этот показатель в среднем не превышает 15 миллионов рублей, то компания может продолжать платить авансы по налогу на прибыль раз в квартал.
спасибо!