Добрый день, уважаемые клерки!) Подскажите, пожалуйста, я правильно понимаю, что если до конца отчётного квартала окончательная сумма расчёта по договору ГПХ была только начислена, но не выплачена, то включаем её в общую сумму доходов по строке 020, а по строке 040 отражаем исчисленный с неё НДФЛ?
конечно не правильно
6-НДФЛ , ВЕСЬ, все разделы, составляется по данным НАЛОГОВОГО учёта
это она в БУХГАЛТЕРСКОМ учёте начислена
а в НАЛОГОВОМ -
этого дохода просто нет.
ни дохода нет, ни налога (ни исчисленного ни удержанного) с него нет
ибо датой фактического получения дохода (для данного вида дохода) является дата фактической выплаты
нигде этот доход и налог с него не будет отражаться в 6-НДФЛ !
1 лайк
Спасибо большое за оперативный ответ. Очень Вам признательна!))