Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться правильно ли мы заполняем 6-НДФЛ.
У ООО дата выплаты зп 5 числа, аванса 20 числа.
В раздел два попали начисленные суммы зп за январь, февраль и первую половину марта (вычетов нет) и удержанный НДФЛ по этим начислениям.
В разделе один НДФЛ по первому сроку перечисления (это НДФЛ по авансу за январь), по второму сроку перечисления (это НДФЛ по зп за январь и авансу за февраль), по третьем сроку перечисления (это НДФЛ по зп за февраль и авансу за март0.
Суммы НДФЛ а разделе 1 по строке 020 совпадает с суммой НДФЛ по строке 160.
Подскажите, пожалуйста, это правильно?
Да, все правильно. В разделе 2 показываются доходы, начисленные для целей расчета НДФЛ. А начисление происходит датой выплаты дохода.
Зарплата за вторую половину марта будет выплачена в апреле, поэтому считается начисленной апрелем. И пойдет в отчет за 2 квартал
Спасибо большое!
Подскажите, а если 28.03.23 был начислены и выплачены отпускные за период с 03.04.23 по 07.04.23.
Сумма начисленных отпускных должна попасть в раздел 2 за 1 квартал?
Значит во втором разделе отражаются все выплаты произведенные в текущем квартале, а в первом разделе отражается НДФЛ, который по срокам перечислений попадает на текущий квартал.
Соответственно если отпуск был начислен и выплачен 27.03.23, то в раздел 2 он попадает, а в раздел 1 не попадает.
Подскажите, пожалуйста, правильно я понимаю?